生产法及相关法律知识》考前练习试题A卷 附答案.docxVIP

生产法及相关法律知识》考前练习试题A卷附答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.生产企业的增值税纳税义务发生时间是什么时候？()

A.货物发出时

B.货物交付时

C.货物生产完成时

D.货款支付时

2.增值税一般纳税人和小规模纳税人在计算增值税时应遵循的原则有何不同？()

A.增值税一般纳税人采用价税分离原则，小规模纳税人采用价税合并原则

B.增值税一般纳税人采用价税合并原则，小规模纳税人采用价税分离原则

C.增值税一般纳税人和小规模纳税人都采用价税分离原则

D.增值税一般纳税人和小规模纳税人都采用价税合并原则

3.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退增值税

4.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

5.企业购进原材料支付的增值税进项税额，在什么情况下可以抵扣销项税额？()

A.货物已入库

B.货款已支付

C.货物已验收入库

D.货物已投入使用

6.增值税专用发票上应载明哪些内容？()

A.纳税人名称、货物或应税劳务名称、金额、税率、税额

B.纳税人名称、销售方名称、金额、税率、税额

C.购买方名称、销售方名称、金额、税率、税额

D.纳税人名称、购买方名称、金额、税率、税额

7.下列哪种行为不属于增值税逃税行为？()

A.虚开增值税专用发票

B.伪造增值税专用发票

C.偷税

D.超过规定期限申报纳税

8.增值税专用发票的领用和开具有哪些规定？()

A.必须向税务机关申请领用，不得转让、转借、代开

B.可以自行购买，无需向税务机关申请

C.可以转让、转借、代开

D.只能开具给增值税一般纳税人

9.增值税的征收管理实行什么制度？()

A.自报核验制度

B.税收保征制度

C.税收预缴制度

D.税收核定制度

10.增值税专用发票遗失后，应如何处理？()

A.重新开具

B.登报作废

C.向税务机关报告，并由税务机关重新开具

D.无需处理

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中应当履行的职责包括哪些？()

A.依法征收税款

B.保护纳税人的合法权益

C.审核纳税人的纳税申报

D.对违法行为进行查处

E.对纳税人进行税务咨询

12.生产企业在计算增值税时，可以作为进项税额抵扣的项目有哪些？()

A.购进原材料支付的增值税

B.购进固定资产支付的增值税

C.购进不动产支付的增值税

D.从事研发活动支付的增值税

E.增值税一般纳税人支付的增值税

13.以下哪些情况属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.转让无形资产

14.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的税率包括哪些？()

A.基本税率

B.低税率

C.零税率

D.超低税率

E.免税

15.企业购进货物或接受服务，在以下哪些情况下可以取得增值税专用发票？()

A.货物或服务已交付

B.货款已支付

C.货物或服务已验收入库

D.货物或服务已投入使用

E.纳税人之间购销活动

三、填空题(共5题)

16.生产企业在计算增值税时，应按照《中华人民共和国增值税暂行条例》规定的程序进行。

17.增值税专用发票是纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产时开具的专用发票。

18.增值税的征税范围包括境内销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产。

19.增值税一般纳税人是指年销售额超过规定数额的纳税人，通常情况下，年销售额超过500万元的纳税人应登记为增值税一般纳税人。

20.增值税的进项税额是指纳税人购进货物、接受服务所支付的增值税额，可以作为销项税额的抵扣项目。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票只能由增值税一般纳税人开具。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人包括所有从事经营活动的单位和个人。()

A.正确B.错误

23.增值税的零税率适用于所有出口货物。()

A.正确B.错误

24.增值税的征税对象是商品的最终零售价格。()

A.正确B.错误

25.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三种。()

A.