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25年法规真题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某公司为增值税一般纳税人，2020年12月购进设备一台，取得增值税专用发票注明设备价款为50万元，增值税进项税额为8.5万元。该公司2020年12月销售货物，取得不含税销售额为80万元，适用税率为13%。下列关于该公司增值税处理的说法中，正确的是（）。()

A.销售货物应纳增值税10.6万元

B.销售货物应纳增值税11.4万元

C.销售货物应纳增值税11.3万元

D.销售货物应纳增值税9.6万元

2.根据企业所得税法规定，下列各项中，不属于企业免税收入的是（）。()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.企业购买政府债券取得的利息收入

3.某企业为增值税一般纳税人，2020年11月取得不含税销售额100万元，适用增值税税率为6%。该企业当月应缴纳的增值税为（）。()

A.5.4万元

B.6万元

C.6.6万元

D.7.2万元

4.根据个人所得税法规定，下列各项中，不属于个人所得税的应税项目的是（）。()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产转让所得

5.某企业为增值税一般纳税人，2020年12月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明原材料价款为10万元，增值税进项税额为1.7万元。该企业当月销售货物，取得不含税销售额为20万元，适用税率为13%。下列关于该公司增值税处理的说法中，正确的是（）。()

A.销售货物应纳增值税2.6万元

B.销售货物应纳增值税2.9万元

C.销售货物应纳增值税3.2万元

D.销售货物应纳增值税3.5万元

6.根据企业所得税法规定，下列各项中，不属于企业应纳税所得额的是（）。()

A.销售货物收入

B.提供服务收入

C.转让财产收入

D.政府补助收入

7.某企业为增值税一般纳税人，2020年11月购进设备一台，取得增值税专用发票注明设备价款为30万元，增值税进项税额为5.1万元。该企业当月销售货物，取得不含税销售额为50万元，适用税率为13%。下列关于该公司增值税处理的说法中，正确的是（）。()

A.销售货物应纳增值税6.5万元

B.销售货物应纳增值税7.2万元

C.销售货物应纳增值税7.7万元

D.销售货物应纳增值税8.3万元

8.根据个人所得税法规定，下列各项中，不属于个人所得税的应税项目的是（）。()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

9.某企业为增值税一般纳税人，2020年12月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明原材料价款为20万元，增值税进项税额为3.4万元。该企业当月销售货物，取得不含税销售额为30万元，适用税率为13%。下列关于该公司增值税处理的说法中，正确的是（）。()

A.销售货物应纳增值税4.9万元

B.销售货物应纳增值税5.3万元

C.销售货物应纳增值税5.8万元

D.销售货物应纳增值税6.3万元

10.根据企业所得税法规定，下列各项中，不属于企业免税收入的是（）。()

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.符合条件的非营利组织的收入

D.企业购买金融债券取得的利息收入

二、多选题(共5题)

11.根据《中华人民共和国增值税法》的规定，以下哪些属于增值税的征税范围？（）()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.企业所得税的纳税人有哪些纳税义务？（）()

A.按时足额申报并缴纳企业所得税

B.配合税务机关进行税务检查

C.依法享受税收优惠政策

D.提供虚假的申报资料

13.根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，以下哪些属于个人所得税的应税所得？（）()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

14.以下哪些属于《中华人民共和国税收征收管理法》规定的税务行政处罚？（）()

A.罚款

B.停业整顿

C.吊销营业执照

D.没收违法所得

15.根据《中华人民共和国合同法》的规定，以下哪些行为可能导致合同无效？（）()

A.一方以欺诈、胁迫手段订立合同，损害国家利益

B.恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益

C.以合法形式掩盖非法目的

D.损害社会公共利益

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税法》的规定，增值税的