财务单据审批流程.docxVIP

武汉※※※※有限公司

发文部门：财务部拟文日期：2016年03月18日文件编号：

拟文人：刘丝雨审核人：确认人：刘阳

收文人：公司全体员工收文部门：公司全体部门抄送：

附件：无页数：第PAGE4页，共6页

公司单据管理及审批规范

为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传递，加强财务单据的管理和财务监督，保障公司经济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求，制定本规范。

一、范围：

1、法定格式单据：如税务监制发票、财务监制收据；

2、非法定格式单据：如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销单、付款审批单、借支单等；材料入库单、客户退货单、仓库委外加工单等。

3、其它部门业务流转单据，不在本制度规范。

二、专用单据规范

（一）、费用报销单

1、用途及范围：办公费、差旅费（包括车费、住宿费）、招待费、通讯费、加油费、路桥费、车辆费（限面包车停车费、修理费、保险费）、宣传活动费、福利费、工程所购零配件等项目的报销。

2、填写规范：部门、人员、日期、附单据张数、大小写金额等信息必须填写完整。根据费用的不同项目进行分类填写、尽可能把同类票据放在一起，票据粘贴美观大方。报销单据小于费用报销单，需使用票据粘贴单，大于则无需使用粘贴单。

3、审批流程：

（1）门窗公司、型材公司：

报销人填写费用单据——门窗公司、型材公司负责人复核——公司副总签字——会计签字——总经理签字

（2）工程安装、供应组：

报销人填写费用单据——总工复核——会计签字——总经理签字

（二）、付款审批单

1、用途：物资采购付款

2、填写规范：

经办人填写付款审批单：领用部门，付款金额大小写，收款单位，账号，开户银行，付款用途等要素缺一不可

3、审批流程：

经办人填写——部门主管复核——会计核对往来账目后签字——总经理核准——出纳付款

4.紧急采购管理：

经办人携带银行卡外出采购，通知出纳，总经理核准，会计核查有无遗留不清账目，出纳交卡于经办人；回公司后，经办人补填付款审批单交由财务做账。

5.出纳直接付款管理：

总经理直接电话通知出纳付款事宜，由出纳填写付款审批单，总经理签字，会计记账。

作假行为，追究其经济行政责任。

（二）、部门复核人责任

1.复核资金支出是否属本部门

2.复核提交单据是否完整、齐全、准确、真实

3.复核金额与所附单据是否相符

4.复核单据填写是否符合本制度规定

（三）、公司副总

1.审核部门划分是否属实

2.审核资金支出是否真实

3.审核资金支出是否应由公司承担

4.审核资金支出是否符合公司制度

（四）、财务会计

1.审核票据是否合法、真实

2.审核资金支出审批责任的手续是否齐全

3.审核资金支出是否符合公司规定

4.费用报销汇总，供应商付款核对往来，

5.交由公司总经理计划付款

六、处罚规定

1.培训、教育：初次违反现场培训

2.处罚扣款：如单据用错，报销信息不完整，票据未按流程传递，票据不合法，内容填写虚假，金额不真实，单据重复填写，罚款20元，由行政从当月工资直接扣除（复核、审核人员负连带责任）。

七、附则

本制度适用于公司所有部门，即日起全面试行。不遵守本制度者，财务拒绝接受相关单据。

武汉有限公司

2016年3月18日