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财务部

职能及岗位说明书

第一部分财务部职能

财务部是企业会计工作和财务工作的执行部门。

其功能主要分为三部分：

会计核算职能、会计监督职能、财务管理职能。

会计核算职能是指会计以货币为主要计量单位，通过确认、记录、计算、报告等环节，对特定主体的经济活动进行记账、算账、报账，为各有关方面提供会计信息的功能。

会计监督职能是指会计人员在进行会计核算的同时，对特定主体经济活动的真实性、合法性和合理性进行审查。

财务管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理。

其职责是必须贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度、严格执行国家的《企业会计准则》，具体如下：

一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。

二、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。

三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。

四、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。

10、制定财务系统年度、月度工作目标和工作计划，经批准后执行。

?11、主持制定公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计、库管工作的规章制度及工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况。

12、领导财务系统的培训和考核工作，提高财务系统人员的业务素质。

13、及时、准确传达上级指示并贯彻执行。

14、定期主持财务系统例会，召集公司财务方面的会议。

15、定期向总经理汇报日常工作情况。?

16、完成上级交给的其他工作。

二、财务经理岗位职责?

1、根据国家财务制度和财经法规，结合公司实际情况，协助财务总监制定适用的内部控制度和财务管理办法。在财务总监领导下开展工作。

2、按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目。除会计制度允许变动的以外，不得任意增减或者合并会计科目。

?3、围绕公司的经营发展规划和工作计划，负责编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划和运用公司资金。

4、按财务要求做好资产和票据的审核、登记、汇总及编制有关报表等工作。

?5、做好公司各项资金的收取与支出管理。具体实施公司内部核算的组织、数据管理体系、核算和财务管理的规章制度，组织公司有关部门开展经济活动分析，努力降低成本、增收节支、提高效益。

6、定期汇总经济运作情况，编制财务报表并进行财务分析，提出合理化建议，定期向财务总监报告工作。

?7、做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作，并妥善保管会计凭证，账簿、报表和其他档案资料。

8、定期检查财务计划、费用预算执行情况，监督各部门的财务活动，分析存在问题，查明原因，及时解决。

9、统一归口管理公司各种票据和账目，杜绝资金流失。

10、负责财务人员的业务培训和考核监督工作，协助财务总监做好财务管理。

11、保守公司财务机密，维护公司利益。

12、完成公司领导交付的其它工作。

三、主管会计岗位职责

1、严格执行国家财经法律法规和公司制定的各项规章制度，做好会计核算工作，确保准确、及时报送会计资料。

2、负责审核原始凭证，做到原始凭证内容准确完整，内部自制的原始凭证，做到审批和签字手续齐全，如发现问题及时纠正。

3、按时编制记帐凭证，做到日事日清。对于编制好的记帐凭证及时传递给审核人进行审核，对于审核有误的凭证，及时更正。

4、及时登记帐薄，总帐与各明细帐、日记账及时核对，做到准确无误。

?5、按月清理往来帐项，银行未达帐项，杜绝呆死帐发生，以保证足够的流动资金，强化资金风险意识，合理安排资金需要量。

6、每月按时结帐，准确计提各项费用和应交税金，确保及时足额缴税。

7、负责编制月、季、年财务报表，保证帐帐、帐证、帐实、帐表相符，及时准确对内、外部门提供财务信息。此外，根据企业内部管理的需要，不定期编制管理费用明细表；每月编制往来款项表。

8、协助行政部门定期做好固定资产、低值易耗品、材料物资等清查盘点工作。

?9、不定期抽查出纳现金实际与账面余额相符情况，及时清理公司内部人员的备用金。

10、负责整理保管好各项目合同书、票据及各种财务资料。

11、定期装订会计凭证、帐簿、银行余额表、表册等，妥善保管并归档。

?12、协助财务经理按财务制度要求做好资产和票据的审核，登记、汇总及编制有关报表等工作。

13、协同财务经理收集有关信息和数据进行有关盈亏预测工作。

14、协助财务经理监督和