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印花税题目集及答案全解

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业购买一批原材料，支付印花税1000元，该企业应如何处理这笔支出？()

A.计入管理费用

B.计入生产成本

C.计入财务费用

D.直接计入营业外支出

2.根据《印花税法》，以下哪种情况下不征收印花税？()

A.购买房屋

B.出售土地

C.转让股权

D.签订劳动合同

3.印花税的计税依据是合同金额还是实际支付金额？()

A.合同金额

B.实际支付金额

C.合同金额或实际支付金额，取其低者

D.合同金额或实际支付金额，取其高者

4.企业转让商标权，应缴纳哪种印花税？()

A.财产转让印花税

B.营业税

C.增值税

D.个人所得税

5.印花税的税率是多少？()

A.0.05%，0.3%，0.5%，1%等

B.1%，2%，3%，5%等

C.0.1%，0.2%，0.3%，0.5%等

D.0.5%，1%，1.5%，2%等

6.印花税的征收范围包括哪些合同？()

A.财产租赁合同

B.财产转让合同

C.技术转让合同

D.以上所有

7.印花税的纳税人是合同的哪一方？()

A.出售方

B.购买方

C.中介方

D.双方共同

8.企业因合同纠纷支付的仲裁费是否需要缴纳印花税？()

A.需要缴纳

B.不需要缴纳

C.根据仲裁结果决定

D.根据合同金额决定

9.印花税的缴纳期限是多久？()

A.合同签订后30日内

B.合同签订后60日内

C.合同签订后90日内

D.合同签订后1年内

10.印花税的征收机关是哪个部门？()

A.税务机关

B.财政部门

C.工商管理部门

D.审计部门

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于印花税的征税范围？()

A.财产租赁合同

B.财产转让合同

C.技术转让合同

D.劳动合同

E.贷款合同

12.印花税的计税依据可以包括哪些？()

A.合同金额

B.实际支付金额

C.计税金额的百分比

D.交易价格

E.成本加成

13.以下哪些情况下可以享受印花税的减免优惠？()

A.国家重点扶持的公共基础设施项目合同

B.国有企业改革重组涉及的合同

C.非营利性组织签订的合同

D.个人之间签订的合同

E.税务机关认定的其他减免情形

14.印花税的纳税义务人有哪些？()

A.合同的当事人

B.合同的担保人

C.合同的证人

D.合同的代理人

E.合同的鉴定人

15.以下哪些属于印花税的征收管理职责？()

A.税务机关对印花税的征收管理

B.财政部门对印花税的预算管理

C.工商管理部门对合同登记管理

D.税务机关对印花税的减免管理

E.税务机关对印花税的处罚管理

三、填空题(共5题)

16.印花税是以合同、凭证等上所载金额或数量为计税依据，向纳税人征收的一种__税。

17.根据《印花税法》，印花税的税率分为比例税率和定额税率两种，其中比例税率适用于__金额的凭证。

18.印花税的征收范围包括各类经济合同，以及具有合同性质的凭证、产权转移书据、营业账簿等，其中__是印花税的主要征税对象。

19.印花税的纳税义务发生时间为纳税人__时，应当依法缴纳印花税。

20.根据印花税的相关规定，单位或者个人应当自纳税义务发生之日起__内，向税务机关申报缴纳印花税。

四、判断题(共5题)

21.印花税的纳税义务发生时间是合同签订时。()

A.正确B.错误

22.印花税的税率是固定的，不会因合同金额的不同而变化。()

A.正确B.错误

23.所有合同都需要缴纳印花税。()

A.正确B.错误

24.印花税的征收机关是税务机关。()

A.正确B.错误

25.个人之间签订的合同也需要缴纳印花税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是印花税，它的主要作用是什么？

27.印花税的计税依据有哪些，如何确定计税金额？

28.印花税的减免优惠有哪些情况，如何申请减免？

29.印花税的缴纳方式有哪些，如何进行缴纳？

30.印花税的征收管理有哪些规定，违反规定将受到什么处罚？

印花税题目集及答案全解

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】购买原材料支付的印花税应计入生产成本，因为它是生产过程中的必要支出。