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税务技能竞赛题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的征税范围包括哪些收入？()

A.工资、薪金所得

B.利息、股息、红利所得

C.财产租赁所得

D.以上所有

2.增值税的纳税人包括哪些？()

A.在中国境内销售货物的单位和个人

B.在中国境内提供加工、修理修配劳务的单位和个人

C.在中国境内提供应税服务的单位和个人

D.以上所有

3.企业所得税的纳税人是哪些？()

A.企业

B.行政事业单位

C.个人

D.以上都不对

4.营业税改征增值税的目的是什么？()

A.减少税收负担

B.简化税制结构

C.促进经济结构调整

D.以上都是

5.增值税的税率有哪些？()

A.6%，9%，13%和17%四档

B.5%，8%，12%，17%四档

C.4%，7%，11%，17%四档

D.6%，10%，14%，17%四档

6.个人所得税的起征点是多少？()

A.3500元

B.5000元

C.5500元

D.6000元

7.增值税专用发票的使用范围是什么？()

A.仅限于销售货物

B.仅限于提供加工、修理修配劳务

C.仅限于提供应税服务

D.以上所有

8.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

9.什么是增值税的简易计税方法？()

A.以销售额的3%作为增值税额

B.以销售额的5%作为增值税额

C.以销售额的6%作为增值税额

D.以销售额的10%作为增值税额

10.个人所得税的纳税申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.扣缴义务人代扣代缴

C.税务机关自行申报

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.提供交通运输服务

D.出售土地使用权

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政事业单位

D.个体工商户

13.个人所得税的扣除项目包括哪些？()

A.起征点

B.扣除费用

C.专项附加扣除

D.依法确定的其他扣除

14.增值税的税率有哪些？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

15.以下哪些属于税收优惠措施？()

A.减税

B.免税

C.加计扣除

D.抵扣

三、填空题(共5题)

16.个人所得税的起征点自2018年10月1日起调整为每月__元。

17.增值税的一般纳税人适用的税率是__。

18.企业所得税的年度汇算清缴的申报期限为年度终了后__个月内。

19.增值税的简易计税方法适用于月销售额或营业额不超过__万元的小规模纳税人。

20.增值税专用发票的发票代码由__位数字组成。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，两者在税率上没有区别。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限为按月或者按季预缴，年终汇算清缴。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗等。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票的购买方可以据此抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在未来五年内结转弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税专用发票在税收征管中的作用。

27.什么是企业所得税的亏损弥补政策？其目的何在？

28.简述个人所得税的纳税申报方式。

29.什么是增值税的简易计税方法？适用于哪些纳税人？

30.企业所得税的纳税义务发生时间是如何规定的？

税务技能竞赛题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得等多种收入。

2.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及提供应税服务的单位和个人。

3.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人是企业，包括各类内资企业和外资企业。

4.【答案】D

【解析】营业税改征增值税的目的是减少税收负担，简化税制结构，促进经济结构调整等多方面。

5.【答案】A

【解析】增值税的税率包括6%，9%，13%