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财务报销管理制度

目的：

为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。

适用范围：

本制度适用于集团及子公司，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等；固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。

第一章总则

费用审批及报销流程。

各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：

审签权限签批

审签权限签批

出纳报账

财务

审核

部门

审核

经办人填

写报销单

第二条费用的报销期限。

现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但报销的领取时间为每周二、周四，其余工作日财务部不办理。

差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”，公司员工出差回来后一周内交回总部核销。

每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”，差旅费用报销不得跨月；一周内未能按时将报销单据交回总部，延迟一天扣除报销金额的10%。

第三条原始凭证有效性的规定：

经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

税务部机关加批的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予

报销。

经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，

否则不予报销（除特殊情况外）。

经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。

第四条本制度适用对象为公司全体人员。

第二章借款报销及审批制度

第五条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签后，报公司财务部审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。

第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。

第七条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。

第三章公司内部采购报销制度

第八条各部门、各子公司应该对经营需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。

第九条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。

第十条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物品入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。

第十一条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物品入库后，由采购人员

职位

市内交通费

车油费

备注

总经理

实报实销

公司有配车及自备车的按此标准，不同时享市内交通费补贴。

凭票据实报销，差额不补。

副总经理

350

500

总监

300

经理

280

主管

200

特别岗位

特批

凡市内办理公务主管以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。

第二十五条所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。报销时间为每月最后一周的报销日

第六章通讯费用报销制度

第二十六条因公发生的通讯费用的报销实行限额及实报实销制度。标准见下表（元/月）：

职位

通讯费

备注

总经理

实报实销

凭票据实报销，差额不补。

如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批。

副总经理

300

总监

250

经理

200

主管

150

特别岗位

特批

第二十七条报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。

第二十八条各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。报销时间为每月最后一周的报销日。

第七章公司业务招待费用报销制度

第二十九条各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先填写《业务招待申请审批表》（见附件1），报相关领导批导批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销。

第三十条各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，由部门经理向总经理请示