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国税试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人销售自产的货物，增值税税率是多少？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

3.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳动报酬所得

C.特许权使用费所得

D.以上都是

4.营业税改征增值税后，哪些行业不征收增值税？()

A.金融业

B.房地产业

C.生活服务业

D.以上都不征收

5.增值税专用发票的联次有哪些？()

A.一联

B.两联

C.三联

D.四联

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税所得额

C.应纳所得额

D.应税利润额

7.增值税纳税人分为哪几类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.大型纳税人和小型纳税人

C.税收优惠企业和一般企业

D.税收居民和非居民

8.个人所得税的起征点是多少？()

A.3500元

B.5000元

C.8000元

D.10000元

9.增值税的征收范围包括哪些行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

10.企业所得税的纳税地点在哪里？()

A.企业所在地

B.注册地

C.纳税人所在地

D.税务机关指定地点

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个体工商户

C.个人独资企业

D.合伙企业

13.个人所得税的应税所得包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳动报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

14.增值税专用发票的使用范围有哪些？()

A.一般纳税人销售货物、提供应税劳务使用

B.小规模纳税人销售货物、提供应税劳务使用

C.一般纳税人购买货物、接受应税劳务使用

D.小规模纳税人购买货物、接受应税劳务使用

15.以下哪些情况可以享受企业所得税的税收优惠？()

A.高新技术企业

B.创新型企业

C.转让技术所得

D.捐赠所得

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的认定标准中，年应税销售额超过多少万元的企业，应认定为增值税一般纳税人？

17.企业所得税的纳税年度，自公历1月1日起至12月31日止，分为多少个月计算申报缴纳？

18.个人所得税的税率分为多少级？

19.增值税专用发票的抵扣联和发票联，应在开具之日起多少日内到税务机关认证，并在认证当月抵扣进项税额？

20.企业所得税的亏损，可以在多少年内用税前利润进行弥补？

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人不得开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税义务人仅限于企业。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点在全国范围内是统一的。()

A.正确B.错误

24.增值税的税率是固定的，不会随着销售额的变化而变化。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在无限期内用税前利润进行弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：什么是企业所得税的税收优惠政策？

28.问：什么是个人所得税的专项附加扣除？

29.问：什么是增值税的进项税额？

30.问：什么是企业所得税的年度申报？

国税试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，增值税一般纳税人销售自产的货物，增值税税率为9%。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税期限为年度，纳税人应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得，劳动报酬所得，特许权使用费所得等，即上述所有选项都属于个人所得税的征收范围。

4.【答案】D

【解析】营业税改征增值税后，金融业、房地产业、生活服务业