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税收业务试题及答案

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票上应记载哪些内容？()

A.纳税人名称、纳税人识别号、商品名称及数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等

B.发票代码、发票号码、开票日期、收款人、复核人等

C.付款人名称、付款人识别号、付款银行名称、付款账号等

D.发票监制章、发票专用章、开票人签章等

2.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每年1月1日至12月31日为一个纳税年度

B.每半年计算并缴纳一次

C.每季度计算并缴纳一次

D.按月计算并缴纳一次

3.个人所得税的税率是如何确定的？()

A.按月累进税率

B.按年累进税率

C.比例税率

D.固定税率

4.营业税改征增值税后，哪些行为不再征收营业税？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.销售不动产

D.以上都不再征收营业税

5.增值税小规模纳税人的增值税征收率是多少？()

A.3%

B.5%

C.6%

D.10%

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应纳税收入

C.应纳税成本

D.应纳税利润

7.增值税专用发票的认证期限是多久？()

A.180天

B.120天

C.90天

D.60天

8.企业所得税的纳税申报期限是如何规定的？()

A.每年4月30日前申报上一年度的企业所得税

B.每年5月31日前申报上一年度的企业所得税

C.每年6月30日前申报上一年度的企业所得税

D.每年7月31日前申报上一年度的企业所得税

9.个人所得税的预扣预缴制度是如何规定的？()

A.按月预扣预缴

B.按季预扣预缴

C.按年预扣预缴

D.按次预扣预缴

二、多选题(共5题)

10.增值税的征税范围包括哪些行为？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

E.提供不动产租赁服务

11.企业所得税的扣除项目包括哪些？()

A.成本

B.费用

C.损失

D.投资收益

E.税收滞纳金

12.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.比例税率征收

B.累进税率征收

C.固定税率征收

D.预扣预缴征收

E.查账征收

13.增值税专用发票的使用有哪些规定？()

A.应当开具增值税专用发票

B.不得开具不符合规定的发票

C.应当将发票存根联和发票抵扣联装订成册

D.不得擅自销毁发票

E.不得将发票用于非法目的

14.企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？()

A.按时申报

B.准确申报

C.完整申报

D.真实申报

E.独立申报

三、填空题(共5题)

15.增值税一般纳税人应按照规定的期限向税务机关报送《增值税纳税申报表》及其相关资料，申报期限为每月的15日之前，如遇法定节假日顺延。

16.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。

17.个人所得税的税率分为比例税率和累进税率两种，其中累进税率适用于工资、薪金所得，其税率表由国务院规定。

18.增值税专用发票的联次为三联：发票联、抵扣联和记账联，其中发票联由购货方作付款的原始凭证，抵扣联由销货方作销售的原始记账凭证，记账联由购货方作购货的原始记账凭证。

19.出口企业或其他单位出口货物劳务，增值税退（免）税的申报期限为货物劳务报关出口之日起多少天内？

四、判断题(共5题)

20.增值税专用发票的开具是增值税一般纳税人计算应纳税额的基础。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税人可以在年度终了后六个月内进行纳税申报。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不随收入水平的变化而变化。()

A.正确B.错误

23.增值税小规模纳税人不需进行增值税纳税申报。()

A.正确B.错误

24.营业税改征增值税后，所有销售不动产的行为都纳入增值税的征税范围。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请问增值税的纳税人分类有哪些？

26.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

27.个人所得税的预扣预缴制度是如何运作的？

28.增值税专用发票丢失后应如何处理？

29.