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2025法规真题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.某企业2024年度应纳税所得额为500万元，根据2025年新法规，其适用的企业所得税税率为多少？()

A.15%

B.25%

C.30%

D.35%

2.根据2025年新法规，以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让不动产

D.出口货物免税

3.某个人投资者从其投资的企业分得股息，根据2025年新法规，其应缴纳的个人所得税税率为多少？()

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%

4.根据2025年新法规，企业所得税的纳税期限一般为多少？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

5.某企业2024年度的增值税应纳税额为100万元，其已预缴的增值税为50万元，根据2025年新法规，其应补缴的增值税为多少？()

A.50万元

B.25万元

C.0元

D.无法确定

6.根据2025年新法规，以下哪项不属于增值税的简易计税方法？()

A.3%征收率

B.5%征收率

C.6%征收率

D.9%征收率

7.某企业2024年度的营业税应纳税额为200万元，根据2025年新法规，其应缴纳的营业税税率为多少？()

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

8.根据2025年新法规，企业所得税的源泉扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起多少日内报送扣缴企业所得税申报表？()

A.7日内

B.10日内

C.15日内

D.1个月内

9.某个人从其任职的企业取得工资薪金所得，根据2025年新法规，其应缴纳的个人所得税税率为多少？()

A.3%，3%，10%，25%，30%，35%，45%七级超额累进税率

B.5%，10%，15%，20%，25%，30%，35%，45%七级超额累进税率

C.3%，6%，10%，20%，25%，30%，35%，45%七级超额累进税率

D.3%，6%，9%，12%，18%，24%，30%，45%七级超额累进税率

10.根据2025年新法规，以下哪项不属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.财政拨款

C.奖金

D.财产转让收入

11.某企业2024年度的应纳税所得额为800万元，其适用的企业所得税税率为25%，根据2025年新法规，其应缴纳的企业所得税为多少？()

A.200万元

B.200万元

C.200万元

D.200万元

二、多选题(共5题)

12.根据2025年新法规，以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.转让不动产

D.出口货物免税

E.提供金融服务

13.根据2025年新法规，企业所得税的源泉扣缴义务人需要报送哪些资料？()

A.扣缴企业所得税申报表

B.企业所得税纳税申报表

C.纳税人身份证明

D.税务登记证

E.纳税人财务报表

14.以下哪些属于个人所得税的应税所得？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.股息红利所得

E.特许权使用费所得

15.根据2025年新法规，以下哪些属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.财政拨款

C.奖金

D.财产转让收入

E.捐赠收入

16.根据2025年新法规，以下哪些是企业所得税的纳税期限？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

E.随时

三、填空题(共5题)

17.根据2025年新法规，企业所得税的纳税期限一般为年度，企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并结清应缴应退税款。

18.2025年新法规规定，增值税的简易计税方法包括3%、5%、9%三个征收率。

19.个人投资者从其投资的企业分得的股息，根据2025年新法规，适用10%的税率缴纳个人所得税。

20.根据2025年新法规，企业所得税的源泉扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起10日内报送扣缴企业所得税申报表。

21.2025年新法规规定，个人所得税的税率采用3%，3%，10%，25%，30%，35%，45%七级超额累进税率。

四、判断题(共5题)

22.根据2025年新法规，企业出口的货物免征增值税。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率采用统一的5%的税率。()

A.正确B.错误

24.根据2025年新法规，企业所得税的源泉扣缴义务人可以不报送扣缴企业所得税