国家税收试题及答案.docxVIP

国家税收试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的税率通常采用累进税率，以下哪种税率不属于个人所得税累进税率的形式？()

A.5%-45%累进税率

B.10%-35%累进税率

C.3%-30%累进税率

D.20%-50%累进税率

2.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，以下哪项不是小规模纳税人的特点？()

A.应纳税额不超过500万元

B.纳税人身份认定较为宽松

C.可以自行开具增值税专用发票

D.纳税申报较为简单

3.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，以下哪项不属于应纳税所得额的构成部分？()

A.收入总额

B.允许扣除的成本、费用、税金、损失和其他支出

C.税前扣除的公益捐赠

D.税后利润

4.消费税的征税对象是在我国境内生产、委托加工或者进口的特定消费品，以下哪项不属于消费税的征税范围？()

A.香烟

B.汽油

C.洗发水

D.电池

5.土地增值税的纳税人是在我国境内转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以下哪项不属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权转让

B.地上建筑物及其附着物转让

C.土地使用权出租

D.地上建筑物及其附着物出租

6.以下哪项不属于增值税的价外费用？()

A.代垫运费

B.代收代付款项

C.税法规定的其他费用

D.税收滞纳金

7.企业所得税的亏损弥补期限为多少年？()

A.5年

B.8年

C.10年

D.15年

8.个人所得税的免税项目包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险费

C.财产转让所得

D.纳税人本人及其配偶、子女接受的教育经费

9.以下哪项不属于增值税的扣税凭证？()

A.增值税专用发票

B.增值税普通发票

C.非增值税发票

D.增值税税控系统开具的发票

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

11.企业所得税的免税收入包括哪些？()

A.国债利息收入

B.基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费

C.税法规定的其他免税收入

D.纳税人捐赠给非营利性组织的捐赠

12.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？()

A.职工教育经费

B.继续教育专项附加扣除

C.房产租金支出

D.纳税人本人及其配偶、子女接受学历教育的相关支出

13.土地增值税的计税依据包括哪些部分？()

A.转让房地产所取得的收入

B.扣除项目金额

C.土地增值税应纳税额

D.扣除项目金额的利息

14.以下哪些属于增值税的进项税额？()

A.购买原材料所支付的增值税税额

B.外购服务所支付的增值税税额

C.纳税人自用应税货物所支付的增值税税额

D.纳税人接受捐赠应税货物所支付的增值税税额

三、填空题(共5题)

15.我国个人所得税的起征点为每月多少元？

16.增值税的税率分为几档？

17.企业所得税的纳税年度是指哪段时间？

18.土地增值税的征税对象是在我国境内转让哪些财产？

19.消费税的征收环节是在什么环节征收？

四、判断题(共5题)

20.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入的增加而变化。()

A.正确B.错误

21.增值税的纳税人可以在销售货物时抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在接下来的5个纳税年度内进行弥补。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的征收范围仅限于国有土地使用权的转让。()

A.正确B.错误

24.消费税是对所有消费品征收的一种税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.请简述增值税的计税方法。

26.企业所得税的税收优惠政策有哪些？

27.如何计算个人所得税的应纳税所得额？

28.消费税的税率是如何确定的？

29.土地增值税的税收优惠政策有哪些？

国家税收试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】个人所得税的累进税率通常不会超过50%，因此20%-50%累进税率不属于常见的个人