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税法试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境外注册的企业

C.个人投资者

D.个体工商户

2.增值税的纳税人应纳税额的计算公式是什么？()

A.销售额-购进额

B.销售额+购进额

C.销售额-购进额-费用

D.销售额+购进额+费用

3.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.中国境内居住的个人

C.非居民个人

D.以上都是

4.消费税的征税范围包括哪些商品？()

A.卷烟、酒及酒精

B.贵重首饰及珠宝玉石

C.汽车轮胎

D.以上都是

5.土地增值税的征税对象是什么？()

A.土地使用权

B.土地所有权

C.土地占用税

D.土地增值税

6.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋使用权

B.房屋所有权

C.房屋占用税

D.房屋租赁收入

7.契税的征税对象是什么？()

A.土地使用权

B.房屋所有权

C.土地占用税

D.房屋租赁收入

8.车辆购置税的纳税人是谁？()

A.车辆购买者

B.车辆所有者

C.车辆生产者

D.车辆销售者

9.关税的纳税人是谁？()

A.进口货物的收货人

B.出口货物的发货人

C.进口货物的承运人

D.出口货物的代理人

10.资源税的征税范围包括哪些资源？()

A.煤炭

B.石油

C.天然气

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.以下哪些情形不属于企业所得税的免税收入？()

A.国债利息收入

B.奖金收入

C.财产转让收入

D.股息收入

13.个人所得税的纳税人需要申报的所得包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.利息、股息、红利所得

14.以下哪些是房产税的征税依据？()

A.房屋原值

B.房屋租金

C.房屋面积

D.房屋用途

15.以下哪些属于资源税的征税范围？()

A.煤炭

B.石油

C.天然气

D.水资源

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业所得税的纳税人是依法在中国境内成立的企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织，以及在中国境内未设立机构、场所但有来源于中国境内所得的非居民企业，其所得税的征收机关为

17.增值税的税率分为基本税率、低税率和

18.个人所得税的税率采取超额累进税率，累进税率表中规定的税率，适用于每一纳税人

19.根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的规定，转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，应当缴纳

20.在计算消费税时，对于卷烟、酒及酒精等应税消费品，采用从量定额的计税方法，即以每单位应税消费品的

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税期限为按月、按季、按年预缴，年终汇算清缴。()

A.正确B.错误

22.增值税的纳税人可以同时享受增值税专用发票和普通发票的优惠政策。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税义务人包括在中国境内有住所的中国公民。()

A.正确B.错误

24.房产税的计税依据是房屋原值减去折旧后的价值。()

A.正确B.错误

25.资源税的征收标准是根据资源的开采难度和开采成本确定的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税人需要符合哪些条件？

27.问：增值税的抵扣机制是如何运作的？

28.问：个人所得税的税率是如何设定的？

29.问：土地增值税的征收范围包括哪些行为？

30.问：消费税的征收方式有哪些？

税法试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人是根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在中国境内注册的企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织，包括依照中国法律、行政法规在中国境内成立的企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织，不包括个人投资者和个体工商户。

2.【答案】A

【解析】增值税的纳税人应纳税额的计算公