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税法结业题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列支出中，可以计入当期损益的是（）。()

A.购买固定资产的支出

B.预付下一年度的租金

C.预付下一年度的保险费

D.预付下一年度的广告费

2.下列各项中，不属于增值税一般纳税人应纳税额计算公式组成部分的是（）。()

A.销售额

B.进项税额

C.税率

D.税额

3.根据企业所得税法的规定，下列各项中，不属于企业所得税应纳税所得额的是（）。()

A.销售收入

B.资产转让收入

C.资产损失

D.捐赠收入

4.下列各项中，不属于增值税征收范围的是（）。()

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.销售不动产

D.出口货物

5.根据个人所得税法的规定，下列各项中，不属于个人所得税应税所得的是（）。()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.养老保险费

6.下列各项中，不属于增值税专用发票的是（）。()

A.增值税普通发票

B.增值税专用发票

C.普通发票

D.专业发票

7.根据企业所得税法的规定，下列各项中，不属于企业所得额的是（）。()

A.销售收入

B.资产转让收入

C.利息收入

D.资产损失

8.下列各项中，不属于增值税一般纳税人应纳税额计算公式组成部分的是（）。()

A.销售额

B.进项税额

C.税率

D.税额

9.根据个人所得税法的规定，下列各项中，不属于个人所得税应税所得的是（）。()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.养老保险费

10.下列各项中，不属于增值税征收范围的是（）。()

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.销售不动产

D.出口货物

二、多选题(共5题)

11.根据增值税法律制度的规定，下列哪些行为属于增值税视同销售行为？（）()

A.将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费

B.将自产、委托加工的货物用于投资、分配给股东或无偿赠送他人

C.将购买的货物用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费

D.将购买的货物用于投资、分配给股东或无偿赠送他人

12.企业所得税的计税依据包括哪些部分？（）()

A.收入总额

B.免税收入

C.减除费用

D.所得额

13.个人所得税的征税范围包括哪些？（）()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.利息、股息、红利所得

14.下列哪些属于企业所得税的应纳税所得额？（）()

A.销售收入

B.资产转让收入

C.利息收入

D.资产损失

15.根据增值税法律制度的规定，增值税的税率包括哪些？（）()

A.6%基本税率

B.9%低税率

C.13%标准税率

D.0%免税率

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的计税依据为企业的__收入总额__减去__准予扣除项目__后的余额。

17.增值税的纳税人分为__一般纳税人__和__小规模纳税人__两种。

18.个人所得税的征收方式主要包括__源泉扣缴__和__自行申报__两种。

19.增值税专用发票的联次为__三联__，各联次的作用分别为：__发票联__、__抵扣联__和__记账联__。

20.在增值税中，__应税货物__和__应税劳务__的销售额均应缴纳增值税。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的业务招待费支出，在计算企业所得税时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

22.增值税专用发票的抵扣联可以由购货方用于支付货款。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人可以在年度终了后自行调整申报的应纳税所得额。()

A.正确B.错误

24.增值税一般纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的计税依据仅包括企业的营业收入。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：增值税的纳税人分为哪两种类型？这两种类型的主要区别是什么？

27.问：企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？有哪些主要影响因素？

28.问：个人所得税的征收方式有哪些？源泉扣缴和自行申报有何不同？

29.问：增值税专用发票的主要作用是什么？有哪些联次？

30.问：在企业所得税中，哪