税收模拟题库(带答案)(2).docxVIP

税收模拟题库(带答案)(2)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.3000元

B.3500元

C.5000元

D.8000元

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工服务

C.出口货物

D.购买原材料

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.个人所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

5.增值税的纳税人分为几类？()

A.两类

B.三类

C.四类

D.五类

6.以下哪项不属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供咨询服务

C.出口货物

D.转让土地使用权

7.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.营业收入

D.利润总额

8.个人所得税的税率表有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

9.以下哪项不属于增值税的减免税项目？()

A.纳税人购进农产品

B.纳税人销售自用房产

C.纳税人出口货物

D.纳税人提供教育服务

10.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每月15日

B.每季度15日

C.每半年15日

D.每年5月31日

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工和修理修配劳务

C.提供交通运输服务

D.转让土地使用权

E.出口货物

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人投资者

C.个体工商户

D.非居民企业

E.事业单位

13.个人所得税的免税项目包括哪些？()

A.国债利息收入

B.基本养老保险费

C.医疗保险费

D.工资薪金所得

E.退休工资

14.以下哪些属于营业税的征税范围？()

A.销售不动产

B.提供咨询服务

C.出口货物

D.转让土地使用权

E.提供建筑服务

15.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.职工工资及三项社会保险费

B.利息支出

C.投资损失

D.捐赠支出

E.营业外支出

三、填空题(共5题)

16.我国个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种，其中超额累进税率适用于工资、薪金所得，比例税率适用于__所得。

17.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，一般纳税人的增值税专用发票上应注明__，而小规模纳税人的增值税专用发票上应注明__。

18.企业所得税的计税依据是应纳税所得额，应纳税所得额等于每一纳税年度的收入总额减去__后的余额。

19.个人所得税的纳税期限为每月，纳税人应当按__申报缴纳个人所得税。

20.增值税的征收率分为__、6%、9%、13%四档，适用于不同行业和不同类型的应税行为。

四、判断题(共5题)

21.企业购买固定资产发生的增值税进项税额可以全额抵扣。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人只需在取得收入时缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限为每个季度结束后的15日内。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税人可以自行选择成为一般纳税人或小规模纳税人。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的起征点在全国范围内是统一的。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

27.企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

28.个人所得税中，哪些收入属于劳务报酬所得？

29.什么是企业所得税的税收优惠政策？它有哪些形式？

30.增值税的出口退税政策是如何规定的？

税收模拟题库(带答案)(2)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】个人所得税的起征点自2018年10月1日起调整为每月5000元。

2.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工和修理修配劳务、提供交通运输服务、邮政服务、电信服务、建筑服务、销售不动产等，购买原材料不属于增值税的征税范围。

3.【答案】B

【解析】企业所得税的基本税率为25%。

4.【答案】A

【解析】个人所得税的纳税期限为每月，纳税人应当按月申报缴纳个人所得税。