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税务结算考试题及答案大全

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的纳税人身份信息包括哪些内容？()

A.纳税人名称

B.纳税人识别号

C.地址、电话

D.以上都是

2.企业增值税应纳税额的计算公式是什么？()

A.销售额-购进额

B.销售额-购进额-抵扣税额

C.销售额-购进额+抵扣税额

D.销售额+购进额-抵扣税额

3.下列哪项属于增值税的应税行为？()

A.购进原材料

B.出售产品

C.销售不动产

D.出口货物

4.个人所得税的纳税义务人包括哪些人？()

A.中国境内居民个人

B.中国境外个人

C.法人和其他组织

D.以上都是

5.企业所得税的征税对象是什么？()

A.企业所得额

B.企业收入额

C.企业成本

D.企业利润

6.关税的纳税义务人是谁？()

A.进口货物的收货人

B.出口货物的发货人

C.进出口货物的代理人

D.以上都是

7.资源税的纳税人是谁？()

A.矿产资源开采者

B.资源利用者

C.资源加工者

D.以上都是

8.土地增值税的征税范围是什么？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地权属变更

D.以上都是

9.消费税的纳税地点在哪里确定？()

A.生产地

B.销售地

C.纳税人所在地

D.依法规定的其他地点

10.印花税的税率是如何确定的？()

A.根据税法规定确定

B.根据地方税法规定确定

C.根据纳税人意愿确定

D.以上都不是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金等社会保险基金理事会购买国债的利息收入

C.个人转让自用达5年以上并且是家庭唯一生活用房取得的所得

D.外商投资企业再投资收益

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.企业实际发生的合理的工资、薪金支出

B.企业实际发生的合理的职工福利费、工会经费、职工教育经费

C.企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费

D.企业为购置、建造固定资产、无形资产而发生的借款费用

13.个人所得税的税率分为哪几种类型？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.超额累进比例税率

14.关税的完税价格包括哪些内容？()

A.进口货物的买方为购买该项货物向卖方实际支付或应当支付的价格

B.关税、消费税、增值税等国内税费

C.进口货物运抵中华人民共和国境内输入地点起卸前的包装费、运费、保险费和其他劳务费

D.进口货物运抵中华人民共和国境内输入地点起卸后的包装费、运费、保险费和其他劳务费

15.资源税的征收范围包括哪些资源？()

A.煤炭

B.石油

C.天然气

D.铜矿

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票的最低版面尺寸为______。

17.企业缴纳增值税的纳税期限一般为______。

18.个人所得税的纳税申报期限为取得所得的______。

19.关税的纳税义务发生时间为货物______。

20.资源税的税率采用______和______两种形式。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以用于购买方抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税义务人仅限于中国境内的企业。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人包括在中国境内无住所的外籍个人。()

A.正确B.错误

24.关税的税率是固定的，不会随着进口货物的价格变动而调整。()

A.正确B.错误

25.资源税的征收范围仅限于矿产资源。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述增值税的纳税人及其认定标准。

27.企业所得税的计税依据是什么？

28.什么是个人所得税的专项附加扣除？

29.关税的完税价格是如何确定的？

30.资源税的征收原则是什么？

税务结算考试题及答案大全

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税专用发票的纳税人身份信息包括纳税人名称、纳税人识别号、地址、电话等内容，用以保证发票的真实性和有效性。

2.【答案】B

【解析】企业增值税应纳税额的计算公式为销售额减去购进额再减去可以抵