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税务师税法一章节测试题库及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。销项税额的计算公式是什么？()

A.销售额×税率

B.销售额÷(1+税率)×税率

C.进项税额×税率

D.销售额×(1+税率)÷(1-税率)×税率

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.增值税一般纳税人的进项税额包括哪些内容？()

A.购进货物支付的增值税

B.购进劳务支付的增值税

C.购进固定资产支付的增值税

D.以上所有

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每季度1月1日至3月31日

C.每半年1月1日至6月30日

D.每月1日至月底

5.企业购买小轿车用于生产经营，其车辆购置税计入哪一项费用？()

A.购进成本

B.固定资产

C.销售成本

D.进项税额

6.下列哪种情况不属于个人所得税的征税范围？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.资产转让所得

D.个人购买彩票所得

7.土地增值税的纳税人包括哪些？()

A.土地使用权人

B.土地所有者

C.土地使用者

D.以上所有

8.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋所有权

B.房屋使用权

C.房屋租金收入

D.房屋价值

9.契税的纳税人是谁？()

A.房屋买卖双方

B.房屋赠与双方

C.房屋租赁双方

D.房屋所有人

10.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价格

C.土地用途

D.土地等级

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.收入总额

B.费用

C.盈利总额

D.税收优惠政策

12.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

13.企业发生的下列支出中，哪些可以抵扣进项税额？()

A.购买原材料支付的增值税

B.购买固定资产支付的增值税

C.购买设备支付的增值税

D.购买房屋支付的增值税

14.个人所得税的征税项目包括哪些？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.资产转让所得

15.以下哪些属于城镇土地使用税的免税项目？()

A.国家机关用地

B.国家军事用地

C.国家文化教育用地

D.企业商业用地

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务，应纳税额为当期销项税额抵扣当期______税额后的余额。

17.企业所得税的纳税期限为公历年度，即每年1月1日至______日。

18.增值税一般纳税人的进项税额包括______支付的增值税。

19.个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满______年的个人。

20.城镇土地使用税的计税依据是纳税人实际占用的______。

四、判断题(共5题)

21.增值税是小规模纳税人使用的一种简易计税方法。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限可以由企业自行选择。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的工资薪金所得项目，每月的应纳税所得额是工资薪金所得减去5000元的基本扣除额。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的纳税人仅限于转让国有土地使用权的行为。()

A.正确B.错误

25.房产税的征税对象是房产的所有权。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的纳税人分类及其各自的计税方法。

27.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

28.个人所得税的税率有哪些类型？

29.土地增值税的征税范围包括哪些行为？

30.房产税的征收依据是什么？

税务师税法一章节测试题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】销项税额的计算公式为销售额÷(1+税率)×税率。这是增值税计算的基本公式。

2.【答案】C

【解析】增值税的征税范围主要包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及销售无形资产，销售不动产属于营业税的征税范围。

3.【答案】