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税务培训结业测试题和答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票上应包含哪些内容？()

A.发票代码、发票号码、开票日期、收款人名称、收款人账号、收款人地址、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、开票人姓名、开票人身份证号码

B.发票代码、发票号码、开票日期、收款人名称、收款人账号、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、开票人姓名

C.发票代码、发票号码、开票日期、收款人名称、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计

D.发票代码、发票号码、开票日期、收款人名称、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额

2.下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.利息支出

B.捐赠支出

C.工资薪金支出

D.违法经营罚款

3.个人所得税的征收方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

4.企业发生的哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.企业为员工支付的保险费

B.企业发生的广告费和业务宣传费

C.企业发生的捐赠支出

D.以上所有

5.增值税的纳税人包括哪些？()

A.在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.在中国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人

C.在中国境内进口货物的单位和个人

D.以上所有

6.下列哪个税种适用于流转税？()

A.增值税

B.个人所得税

C.企业所得税

D.土地增值税

7.企业转让土地使用权应缴纳哪种税？()

A.增值税

B.营业税

C.土地增值税

D.个人所得税

8.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.中国境内居住的个人

C.非居民个人

D.以上所有

9.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年一次

B.每半年一次

C.每季度一次

D.每月一次

10.增值税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的计税依据包括哪些部分？()

A.收入总额

B.允许扣除的项目

C.应纳税所得额

D.税率

13.个人所得税的税率分为哪些类型？()

A.累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.滑动税率

14.企业发生的哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.工资薪金支出

B.利息支出

C.捐赠支出

D.违法经营罚款

15.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售自产农产品

B.邮政普遍服务业务

C.纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务

D.出口货物

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的认定标准是年销售额超过__元。

17.个人所得税的征收范围包括在中国境内有住所的个人取得的__收入。

18.企业所得税的纳税期限是按__申报和缴纳。

19.增值税专用发票的联次至少包括__联，其中第一联为发票联。

20.土地增值税的征税对象是在中国境内__的土地转让行为。

四、判断题(共5题)

21.个人所得税的税率是固定的，不随纳税人收入的变化而变化。()

A.正确B.错误

22.增值税是按照增值额征收的一种流转税。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税期限可以是按月、季、半年或年度申报。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票的开具必须由销售方开具，购买方不得自行开具。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的纳税人仅限于房地产开发企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税专用发票的作用。

27.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

28.个人所得税的纳税申报有哪些方式？

29.什么是增值税的简易计税方法？

30.土地增值税的征收范围包括哪些土地转让行为？

税务培训结业测试题和答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】增值税专用发票上应包含完整的发票信息，包括发票代码、发票号码、开票日期、