某集团全面预算管理办法(doc-32页).docxVIP

ZHANGDAOMING集团第五工程DAOMING集团

财务制度指南

第6号工程全面预算本钞票治理方法

第一章总那么

第一条

为加强工程部本钞票治理，推行全面预算操纵，落低工程本钞票，操纵费用支出，提高公司综合治理和创效能力，促进公司经营由粗放型向集约化开展，增加公司积存，依据?公司法?及?DAOMIN集团司章程?，结合公司实际情况，特制定本方法。

第二条公司所有中〔议〕标工程，组成工程部后，都必须依照本方法进行全面预算本钞票治理。

第三条

全面预算本钞票操纵治理是以制定目标收进预算和目标本钞票预算为基点，通过建立内部操纵制度，全员参与，对工程工程各项本钞票定期比立与考核，实现责任和利益的统一的过程。全面预算确实是根基要建立操纵标准，为今后的差异分析、业绩考核及差异纠正提供依据。本钞票操纵是运用各种数据，以实际本钞票与操纵标准〔九大预算〕比立，衡量经营活动的成绩和效果，并不断纠偏、校正。

本钞票操纵系统包括组织系统、信息系统、考核制度和奖励制度等内容，其中信息系统又包括编制预算、数据传递、分析评价、业绩报告等四个方面。定期比立与考核要求建立约束鼓舞机制，实现治理目的。本钞票操纵的最终目的是双赢，即工程本钞票的最小化和职工收进最大化的双丰收。

第四条

公司全面预算本钞票治理原那么：必须坚持全面性、合理性、目标一致性、责权利相结合的原那么。全面性是指公司的全面预算本钞票治理工作必须是全员、全过程、全方位的，要横到边、纵到底，持之以恒；合理性确实是根基对各预算担当者和部门的划定是实事求是、相对合理；目标一致性，确实是根基把各工程预算单位本钞票治理目标与公司的总目标统一起来，使每个责任者为保证公司总目标的实现，彼此协调地工作；责权利相结合，责是中心，是主体，权是条件，是保证，利是鼓舞、是动力。

第五条工程全面预算本钞票治理的全然任务是：通过推测、方案、操纵、监督、核算、分析和考核，反映工程部的生产经营结果，挖掘落低工程本钞票的潜力，努力落低本钞票。

第二章组织机构及要紧职责

第六条全面预算本钞票治理工作实行统一领导、分级治理的治理体制。

一、公司设立全面预算本钞票治理委员会，人员组成为：

委员会主任：总经理

委员会副主任：分管副总经理、总会计师、总工程师、总经济师

委员：公司办公室、企业治理部、设备物资部、财务部、工程部、经营部、劳人部、安质部、本钞票治理部等各部室负责人及其业务骨干。

全面预算本钞票治理委员会要紧负责领导全公司本钞票治理工作、协调公司各业务部门的相关工作及工作中出现的咨询题。

办公室设在公司本钞票治理部，其职责为：

1、对公司所有中标工程工程，参与、协助工程部进行全面预算本钞票治理，依据工程部负责人上交承诺，确定工程目标利润，依据目标利润制定工程工程本钞票开支总预算、单项及分项工程开支预算、分期开支预算。

2、在工程工程本钞票开支预算执行过程中，监督、审查其执行情况；每期工程工程本钞票开支预算执行完毕，对工程部及时形成的工程预算执行报告和预算差异分析报告进行审查；季初依据各工程部形成的本钞票分析报告汇总编制公司工程本钞票分析资料。

3、在分管公司副总经理的直截了当领导下，协调工程施工技术、方案、财务、物资、安质部门的关系，处理全面预算本钞票治理中出现的咨询题。

4、治理、考核已完工工程工程的账目及本钞票开支，审核其后期费用开支及相关账务处理。

5、收集、整理各工程部与全面预算本钞票治理有关的工程预算、施工组织方案及工程本钞票等资料，逐步形成公司内部施工承包定额。

6、年初，协调、平衡工程工程本钞票预算，编制汇总工程部本钞票预算，并协助机关财务部编制本公司预算报表。

7、参与对大的分包工程招标、验工计价及结算的治理。

二、工程部成立全面预算本钞票治理工作领导小组及办公室，人员组成为：

组长：工程经理

副组长：工程副经理、工程总工程师

成员：工程办公室、施技部门、方案部门、设备物资部门、财务部门、安质部门负责人及业务骨干。

领导小组负责对本工程部全面预算本钞票治理工作的安排、部署、领导、监督、检查、考核、分析等工作。负责组织编制和执行本钞票预算，贯彻执行目标本钞票方案，协调操纵工程本钞票及其他费用。落实班组承包和单车、单机核算及人工、材料、机械使用等原始记录和标准计量制度，并定期组织进行分部〔分项〕工程或单位工程本钞票分析、费用分析。

办公室设在工程部财务部门。其全面预算本钞票治理、操纵职责为：

汇总编制工程本钞票预算并会同相关部门一起协助工程经理分解本钞票责任目标，下达给有关部门和队级单位，进行本钞票操纵。并定期对各部门及各本钞票预算单位的本钞票预算完成情况进行考核。贯彻执行国家?企业会计制度?及?公司财务治理方法?