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纳税试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式是什么？()

A.销售额-进项税额

B.销售额×税率-进项税额

C.销售额×税率+进项税额

D.销售额-税率-进项税额

2.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

3.个人所得税的起征点是多少？()

A.3500元

B.5000元

C.8000元

D.10000元

4.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

6.以下哪种情况不属于增值税的价外费用？()

A.包装费

B.运费

C.手续费

D.利息收入

7.以下哪种情况可以享受增值税的即征即退政策？()

A.一般纳税人销售自产的农产品

B.一般纳税人销售自产的货物

C.小规模纳税人销售自产的货物

D.小规模纳税人销售自产的农产品

8.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.以上都是

9.以下哪种行为属于偷税行为？()

A.伪造记账凭证

B.擅自改变申报期限

C.申报不准确

D.未按时申报

10.增值税专用发票的开具要求是什么？()

A.不得涂改、折损、撕裂、污损

B.不得转借、转让、代开

C.不得自行作废

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的价外费用？()

A.包装费

B.运费

C.手续费

D.利息收入

E.税收滞纳金

12.以下哪些情况下，企业可以享受增值税的免税政策？()

A.出口货物

B.销售自产农产品

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.提供教育服务

13.以下哪些行为属于违反税收法律法规的行为？()

A.伪造记账凭证

B.擅自改变申报期限

C.申报不准确

D.未按时申报

E.逃税

14.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政事业单位

D.个体工商户

E.社会团体

15.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的增值税专用发票，发票代码由__位数字组成。

17.个人所得税的起征点自__年__月起调整为每月5000元。

18.企业所得税的年度汇算清缴期限为__月内。

19.增值税一般纳税人的增值税税率分为__档，分别为__%、__%、__%。

20.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，__是增值税的纳税人。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以作为购买方抵扣进项税额的凭证。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限为每个季度结束后15日内。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点是固定的，不会随着生活水平的提高而调整。()

A.正确B.错误

24.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

25.企业发生的交际应酬费可以全额在企业所得税前扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的进项税额？

27.问：企业所得税的计税依据是什么？

28.问：个人所得税的税率是如何确定的？

29.问：增值税小规模纳税人和一般纳税人在税务管理上有哪些区别？

30.问：企业发生亏损时，如何处理税务问题？

纳税试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税一般纳税人应纳税额的计算公式为销售额乘以税率减去进项税额。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的基本税率为25%。

3.【答案】B

【解析】个人所得税的起征点为每月5000元。

4.【答案】D

【解析】出口货物不属于增值税的征税范围，可以享受免税政策。

5.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税期限为年度。

6.【答案】D

【解析】利息收入不属于增值税的价外费用，不计入销售额。

7.【答