供应商转入货款会计分录SOP.pptx

会计实操文库记账实操-供应商转入货款会计分彔SOP1/31.业务定义供应商转入货款通常指供应商因多收货款退回、质量补偿、合作返利等原因，将资金转回至本公司账户的业务，核心是“供应商向公司回款”，需先明确转入款项的具体原因，再匹配对应会计处理。2.前提条件已收到银行回单（或电子银行流水），确认款项已实际到账，回单需注明“供应商退款”“返利”等用途。已与供应商核对转入原因及金额，确保与业务事实一致（如多付货款退回需匹配原付款凭证，返利需匹配返利协议）。3.会计分彔处理（按常见场景分类）业务场景会计分彔备注

会计实操文库场景1：供应商退回多付货款借：银行