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破局与重塑：KYYY公司现金管理的困境剖析与优化策略

一、引言

1.1研究背景与意义

在企业的财务体系中，现金管理占据着举足轻重的地位，被视为企业财务管理的核心环节，对企业的生存与发展起着基础性作用。现金犹如企业的“血液”，贯穿于企业经营活动的各个方面，是维持企业正常运转的关键要素。从企业的日常运营来看，原材料采购、员工工资发放、水电费缴纳等基本事务，都离不开现金的支持；在企业拓展业务、进行投资决策时，充足的现金储备更是决定项目能否顺利推进的关键。若企业现金管理不善，出现现金短缺，可能导致无法按时支付货款，损害与供应商的合作关系，甚至引发供应链断裂；或是错过有利的投资机会，阻碍企业的扩张与