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2026年浙商银行审计部经理笔试模拟题集含答案

一、单项选择题（共10题，每题1分）

1.浙商银行作为区域性股份制商业银行，其审计部门的核心职责之一是（）。

A.制定全行战略规划

B.监督业务合规与风险控制

C.负责全行资产配置

D.管理分行人力资源

2.根据中国银保监会《商业银行内部审计指引》，审计部门应独立于（）。

A.董事会办公室

B.业务发展部

C.风险管理部

D.财务会计部

3.浙商银行若需审计某分行业务操作合规性，应优先参考（）。

A.总行最新业务手册

B.当地银保监机构规定

C.分行内部自律文件

D.行业协会指导意见

4.审计报告的“重要性水平”通常依据（）。

A.当地经济增速

B.行内净利润指标

C.客户投诉数量

D.标准审计风险系数

5.对于浙商银行杭州分行特有的业务模式，审计部门应（）。

A.直接否定其合理性

B.结合当地监管要求评估

C.要求分行立即整改

D.忽略其潜在风险

6.审计证据的“适当性”主要取决于（）。

A.证据来源权威性

B.证据数量充足性

C.证据与审计目标相关性

D.证据获取成本

7.浙商银行内部审计质量控制应重点覆盖（）。

A.审计项目独立性

B.审计人员薪酬体系

C.审计报告时效性

D.审计工具信息化

8.若审计发现某业务存在系统性操作风险，应优先上报（）。

A.分行行长

B.总行风险管理部

C.当地银保监机构

D.审计部主管

9.审计抽样中，“分层法”主要适用于（）。

A.数据量极小的样本

B.异常数据集中场景

C.总体特征均匀分布情况

D.数据缺失严重样本

10.浙商银行审计部门年度工作计划应与（）保持一致。

A.当地政府工作报告

B.总行战略发展规划

C.行业竞争对手动态

D.员工满意度调查结果

二、多项选择题（共5题，每题2分）

1.浙商银行审计部门需关注的风险领域包括（）。

A.资产质量风险

B.案件合规风险

C.同业竞争风险

D.系统操作风险

E.外部审计交接风险

2.审计部门与业务部门的关系应体现（）。

A.独立性

B.协调性

C.监督性

D.替代性

E.互补性

3.审计工作底稿应至少包含（）。

A.审计目标与范围

B.审计证据来源

C.审计人员签名

D.审计发现与建议

E.客户投诉记录

4.浙商银行审计部门在开展对公业务审计时，需重点关注（）。

A.账户开立合规性

B.贷款审批流程

C.关联交易监测

D.汇款用途真实性

E.税务申报完整性

5.审计报告中的“管理层声明书”作用在于（）。

A.明确责任边界

B.确认数据准确性

C.推卸合规责任

D.提供法律免责

E.佐证审计结论

三、判断题（共10题，每题1分）

1.浙商银行审计部门可直接干预分行业务操作流程。（×）

2.审计部门年度预算需经总行财务部审批。（√）

3.审计证据中“口头证据”可单独作为审计结论依据。（×）

4.杭州分行业务审计可完全参照上海分行标准。（×）

5.审计部门需定期评估审计人员的专业胜任能力。（√）

6.审计报告中的“保留意见”等同于否定意见。（×）

7.浙商银行内部审计结果可直接影响员工绩效考核。（√）

8.审计抽样中“随机抽样”适用于所有审计场景。（×）

9.审计部门需配合外部监管机构现场检查。（√）

10.审计工作底稿需永久保存于总行档案室。（×）

四、简答题（共4题，每题5分）

1.简述浙商银行审计部门在反洗钱合规审计中的核心关注点。

2.若审计发现某分行存在系统性操作风险，审计部门应如何跟进整改？

3.审计部门如何平衡“独立性”与“业务协同性”？

4.浙商银行审计部门在开展信贷业务审计时，需重点关注哪些关键风险点？

五、案例分析题（共2题，每题10分）

1.案例背景：某年审计发现浙商银行宁波分行部分小微企业贷款存在“假按揭”风险，但分行以“当地市场特殊”为由抵触整改。

问题：审计部门应如何处理该问题？需注意哪些合规要点？

2.案例背景：审计发现某分行员工利用职务便利为亲属办理多笔大额非标业务，但分行内部调查未充分覆盖审计发现的所有关联交易。

问题：审计部门应如何评估该分行内部控制缺陷？需采取哪些后续措施？

答案与解析

一、单项选择题

1.B

解析：浙商银行审计部门的核心职责是监督业务合规与风险控制，而非战略规划或资产配置。

2.B

解析：根据《商业银行内部审计指引》，审计部门应独立于业务部门，但可接受董事会或风险管理部指导。

3.A

解析：分行业务审计需优先参考总行最新手册，但需结合当地监管要求进行动态调整。

4.B

解析：重要性水平通常与银