2026年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（0120）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期为（）。

A.上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.仅上市当年剩余时间

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；主板、中小板为上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。选项B符合创业板要求，其他选项时间不符。

以下关于保荐机构内核程序的说法，正确的是（）。

A.内核会议由保荐业务负责人主持

B.内核小组成员中独立董事应占半数以上

C.内核意见需经2/3以上内核成员同意方可通过

D.内核程序仅需对发行申请文件的合规性核查

答案：C

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第二十三条，内核程序需由内核小组（通常为7-15人）对发行申请文件进行全面核查，内核意见需经2/3以上成员同意。选项A错误，内核会议通常由内核负责人主持；选项B错误，内核小组成员无独立董事比例要求；选项D错误，内核需核查合规性、真实性、准确性等多维度。

上市公司公开发行证券时，保荐机构持续督导的期间自（）起计算。

A.证券上市之日

B.发行申请受理之日

C.发行结束之日

D.上市委员会审核通过之日

答案：A

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条规定，持续督导期间自证券上市之日起计算。选项A正确，其他时间节点（受理、发行结束、审核通过）均非持续督导起点。

某公司拟非公开发行股票，发行对象为5名特定投资者，其中一名投资者为公司控股股东。根据规定，该投资者的锁定期为（）。

A.6个月

B.12个月

C.18个月

D.36个月

答案：D

解析：根据《上市公司证券发行管理办法》第三十八条，上市公司非公开发行股票时，控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，锁定期为36个月；其他特定对象锁定期为6个月。本题中控股股东参与认购，故锁定期为36个月，选项D正确。

以下不属于保荐机构尽职调查核心内容的是（）。

A.发行人内部控制制度

B.发行人关联交易情况

C.发行人竞争对手财务数据

D.发行人业务独立性

答案：C

解析：尽职调查需围绕发行人自身情况展开，包括内部控制（A）、关联交易（B）、业务独立性（D）等。竞争对手财务数据不属于发行人需披露的核心信息，故选项C错误。

上市公司重大资产重组中，标的资产为股权时，需提供的审计报告基准日至重组报告书披露日的间隔不得超过（）。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

答案：C

解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第二十二条规定，标的资产为股权的，审计报告的基准日至重组报告书披露日的间隔不得超过6个月。选项C正确。

保荐代表人因重大违法违规行为被中国证监会撤销资格后，至少（）不得申请注册为保荐代表人。

A.1年

B.3年

C.5年

D.终身

答案：C

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第六十二条规定，保荐代表人被撤销资格的，5年内不得申请注册；情节特别严重的，终身不得申请。本题未提及“特别严重”，故选项C正确。

首次公开发行股票时，发行人控股股东、实际控制人持有的股份锁定期为（）。

A.自上市之日起6个月

B.自上市之日起12个月

C.自上市之日起24个月

D.自上市之日起36个月

答案：D

解析：《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十七条规定，发行人控股股东、实际控制人持有的股份，自上市之日起36个月内不得转让。选项D正确。

以下关于保荐机构对发行人关联方认定的说法，错误的是（）。

A.关联方包括直接或间接控制发行人的法人

B.关联方包括发行人董事、监事、高管及其近亲属控制的企业

C.关联方不包括与发行人受同一自然人重大影响的企业

D.关联方认定需遵循实质重于形式原则

答案：C

解析：根据《企业会计准则第36号——关联方披露》，关联方包括受同一方控制、共同控制或重大影响的企业。选项C错误，受同一自然人重大影响的企业应认定为关联方。

上市公司发行可转换公司债券，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。

A.3%

B.6%

C.9%

D.12%

答案：B

解析：《上市公司证券发行管理办法》第十四条规定，公开发行可转换公司债券需满足最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%（扣非后以低者为计算依据）。选项B正确。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构应履行的持续督导职责包括（）。