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某著名企业

人力资源年度预算手册

前言说明

ꢀꢀ今年是A集团明晰公司发展战略并付诸实施的第一年，从公司的组织构架、业务发展、

运作等方面公司都经历着较大的变革，从预算管理的角度，变化较快的企业环境对

预算的制定与执行有着不利的影响，但从管理的角度，随着公司传统业务的运作与管理逐步

成熟稳定、新业务发展的初具雏形，加之公司高层系统化、规范化管理理念的落实，预算管

理将对公司管理及运作起到越来越重要的作用。因此，当前公司的预算的编制、执行与管理

是公司在管理过程中进行沉淀和创新的重要过程和必要环节。

ꢀꢀ今年人力资源预算，将根据公司整体战略发展及策略实施来进行，在战略发展及策略实

施中将会涉及的人力资源的基础管理、薪酬管理、福利政策、激励体系、绩效考核、员工培

训等，所以，人力资源预算将以在此基础上进行展开。

第一部分预算环境条件及假设

外部环境：

ꢀꢀ一、宏观经济的增长将带来企业员工收入的增加，对企业而言，则意味着人工成本的不

断提高，公司预算应考虑员工工资增长因素

ꢀꢀ■宏观经济的增长对预算的影响：

2016-

GDP增长率

年份

全国

2016

上半年

9.7％

8％

9.1％

14％

某省市

某省市

12.5％

13.2％

15.5％

16.1％

15.3％

ꢀꢀ数据来源：统计年鉴某省市统某省市统计局

ꢀꢀ■职工平均工资对预算的影响：

年份

2015年

10870

9774

2016年

12422

11011

18785

13298

12422

年

全国职工平均工资

14040

全国制造业平均工资

浙江职工平均工资

*

13076

10767

10867

*

*

浙江制造业职工平均工资

某省市城镇职工平均工资

16574*

ꢀꢀ注某省市工资数据来某省市统计局网上信息，没有说明统计口径

ꢀꢀ二、国家及地方政府对劳动法规的执法力度及员工法律意识的加强，以及国外关于社会

责任的要求将会增加公司的成本，应作为公司制定预算予以考虑的重要因素

ꢀꢀ1、随着国家社会保障体系的建立，国家和地方政府将不断加强对劳动法规的执法力度，

同时，通过普法教育的深入，更多的员工法律意识和自我保护意识的增强，对公司员工关系

管理的规范化操作越来越迫切；另外一方面，国外客户对公司关于社会责任的要求，公司应

考虑逐步实施规范化管理。

ꢀꢀ2、国家劳动法规日益完善，且企业内员工对劳动法日益熟悉，以造成企业运营成本的扩

大，比如：

ꢀꢀ■社保费（劳动法：对于劳动密集性企业，参保率须达到65％以上）

ꢀꢀ■劳动工伤救治金及工伤补助和伤残补贴

ꢀꢀ■因合同到期的补偿金（劳动法：工作满一年补贴一个月平均工资）

ꢀꢀ■因不合格淘汰的以签订劳动合同员工（劳动法：须补偿1-2个月平均工资）

ꢀꢀ■因员工退休的补偿金

ꢀꢀ■以上多项势必会影响年的预算；

环境：

ꢀꢀ一、公司发展战略对人力资源预算的影响：

ꢀꢀ公司战略实施涉及组织构架调整：

ꢀꢀ■上海战略实施；

ꢀꢀ■内贸业务的大力推进；

ꢀꢀ■特业务的拓展；

ꢀꢀ■B2B项目的推进；

ꢀꢀ■广告赠品业务发展；

ꢀꢀ■都将需要一定的人才，预计下半年将陆续到位；人员到位的时间及薪酬状况将对整体

预算产生影响；

ꢀꢀ二、公司发展策略及管理结构变化的影响：

ꢀꢀ■

ꢀꢀ■

ꢀꢀ■

年二级子公司及分公司的调整（进出口公事、内贸）；

年定岗定编的规范运行；

年业务增长趋势带来的人工成本的增加

ꢀꢀ三、分配政策的影响：

ꢀꢀ■

ꢀꢀ■

年经营部门的薪资政策及销售政策机制的出台；

年部分人员薪资的调整；

预算假设说明：

ꢀꢀ一、对影响预算的几个计算指标的假设：

某著名企业年度总目标按计划实现；

ꢀꢀ■假设编制按

年定岗定编明细表来测算；

ꢀꢀ■非计件工人岗位工资不作普调，只对中层、关键核心岗位以及不合理的岗位工资作调

整，其他员工工资薪资结构进行调整，取消全勤奖，额度并入到岗位工资额度内。

ꢀꢀ■非计件工人工资按岗位工资和岗位编制人数来测算，缺岗人员到岗时间预测8月份到

岗来测算；

ꢀꢀ■非计件工人加班费按照

ꢀꢀ■非计件工人工龄费按照

月实际平均加班费来测算；

月实际平均工龄费来测算；

ꢀꢀ■计件工资按照现有预测的定额和产量不变的前提下来测算制造成本（生产部门完成）；

ꢀꢀ■高贴四个月，高度假设（非工人及工人）平均80元/月/人，而人数以

6、7、8、9具体人数为准；

某著名企业员工午餐费每人享受50元/月制度保持不变；

ꢀꢀ■年劳动法对工人的保护日益全面，为避免产生给企业带来不必要的影响，年将势

必增加参保人数：预计将增加400人（职能管理＋后勤管理＋生产管理）；

ꢀꢀ■

ꢀꢀ■

年非工人工资计算方法以满勤来测算；

年新增非工人岗位的工资按实际预测的到岗