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食品行业尽职调查报告

***项目

尽职调查报告

投研三中心

2022年10月

目录

第一部分尽职调查报告引言

一、尽职调查范围与宗旨

二、尽职调查方法与限制

三、本报告基于下述假设

四、本报告的法律依据

五、本报告的结构

六、尽职调查过程记录

第二部分尽职调查报告正文

一、公司介绍

（一）基本信息

（二）股权结构

（三）公司组织结构

（四）创始团队基本情况

（五）主要财务数据

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（六）员工情况

二、业务分析

（一）主营业务

（二）商业模式

（三）经营状况

（四）采购情况

（五）业务发展规划

（六）样本数据情况

三、行业分析4

（一）行业规模4

（二）烘焙行业发展趋势5

（三）***市场定位7

（四）财务情况

（五）同行业公司分析8

四、项目优势11

（一）食品烘焙市场规模大，榴莲食品规模持续增长11

（二）榴莲烘焙行业第一品牌，存在先发优势11

（三）业内评价高，具有品牌影响力12

（四）标准化程度高，联营模式容易复制12

（五）产品品类丰富，具备单品爆款基因12

（六）线上销售、品牌营销尚未全面开展，存在潜在收入增长点

13

第2页共24页

（七）经营活动现金流优质稳定，自身具备造血功能13

五、联营模式

（一）受让***原股东股权

（二）***

六、盈利预测

（一）基本假设

（二）***收益预测

（三）***盈利预测

（四）***盈利预测

七、风险及对策13

（一）选址风险13

（二）税务风险14

八、尽调总结及建议14

三、行业分析

（一）行业规模

1、烘焙市场

从行业情况上看，***将品牌定位于“打造成新兴甜品行业独树

一帜的榴莲甜品专家”，公司所处行业为食品烘焙行业，该行业的发

展趋势可以简单概括为“健康”、“品牌”、“中高端”、“专业化、

标准化”。目前，全球烘焙产品市场规模稳步增长，2002-2022年年

复合增长率为3.5%，2022年市场规模已经突破3,000亿美元，国内

市场方面，2022-2022年烘焙食品零售规模年均复合增长率为12.8%，

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烘焙市场规模约为4,500亿，占餐饮规模的1/10，规模以上烘焙企

业为1,600余家。

《2022榴莲大数据研究报告》中指出，中国消费者接触到的榴

莲主要来自泰国、马来西亚和越南三国。其中泰国是唯一获准进口鲜

榴莲到中国的国家，同时也输出冷冻榴莲，马来西亚从2022年起对

华输出冷冻榴莲，越南榴莲则只通过边贸小额贸易进入中国。

2、从进口量看国内榴莲市场

泰国因政策利好，在中国市场鲜榴莲市场一家独大。泰国榴莲从

2003年起获准直接出口中国，数量一直呈增长趋势，在2022年达到