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2025年建筑施工企业投资管理制度

一、总则

为规范公司投资行为，优化资源配置，控制投资风险，提高投资效益，保障公司战略目标的实现，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国建筑法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等相关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。

本制度适用于公司及所属全资、控股子公司（以下简称“各子公司”）所有以货币资金、实物资产、无形资产等方式进行的对内及对外投资活动。对外投资包括设立子公司、参股其他企业、收购兼并、项目投资等；对内投资主要包括固定资产购置、技术改造、重大研发投入等。

投资管理遵循以下基本原则：战略导向原则，投资活动必须符合公司中长期发展战略规划；科学决策原则，投资决策必须经过充分论证和严格审批程序；风险可控原则，全面识别、评估、监控和应对投资风险；效益优先原则，追求投资回报最大化，确保国有资产保值增值；合法合规原则，所有投资活动必须遵守国家法律法规和监管要求。

公司投资管理实行统一领导、分级授权、专业管理、全程监控的管理体制。公司董事会是投资管理的最高决策机构，负责审定公司年度投资计划、审批重大投资项目。公司经营管理层负责组织实施董事会决议，审核权限范围内的投资项目。投资发展部是公司投资管理的归口部门，各相关职能部门及各子公司按其职责分工参与投资管理工作。

二、投资范围与分类

公司投资活动主要围绕建筑施工主业及相关产业链展开，重点投向以下领域：传统建筑施工业务的巩固与拓展，包括房屋建筑、市政工程、公路桥梁、水利水电等；建筑产业现代化相关领域，如装配式建筑、绿色建筑、智能建造等；与主业协同的产业链上下游，如建材生产、工程咨询、设计服务、物业管理等；符合国家政策导向的新兴业务领域，如城市更新、生态环境治理、新能源基础设施建设等。

严格限制以下投资行为：不符合国家产业政策和环保要求的项目；偏离公司主业且缺乏协同效应的项目；超出公司风险承受能力的高风险投资；未经充分论证的投机性投资；法律法规及公司章程禁止的其他投资活动。

根据投资性质与规模，将投资项目划分为以下类别：战略性投资项目，指对公司长远发展具有重大影响、投资金额巨大、需要调动公司核心资源的项目，此类项目由董事会审批；重大投资项目，指投资金额较大、对公司经营有重要影响的项目，此类项目由总经理办公会审议后报董事会审批；一般投资项目，指投资金额较小、属于日常经营范围内的项目，此类项目由总经理或其授权人员审批。具体金额划分标准由公司另行制定实施细则予以明确。

投资项目按阶段划分为前期谋划、立项论证、决策审批、投后管理等环节。各子公司应于每年第三季度末向公司投资发展部报送下一年度投资计划建议草案，投资发展部汇总平衡后编制公司年度投资计划，按程序报批后下达执行。未列入年度投资计划的项目，原则上不予立项，特殊情况需履行追加计划审批程序。

三、职责分工

董事会职责主要包括：审定公司投资管理制度及重大调整；批准公司中长期投资战略规划；审议批准公司年度投资计划；决定重大投资项目的立项与实施；监督检查公司投资管理工作的执行情况。

经营管理层职责主要包括：组织拟订公司投资管理制度及实施细则；审核公司年度投资计划并报董事会审批；审批权限范围内的投资项目；组织实施经批准的投资项目；建立健全投资风险预警与防控机制；向董事会报告投资管理工作情况。

投资发展部作为归口管理部门，主要职责包括：负责投资管理制度的起草与修订；组织公司投资战略的研究与规划编制；受理各子公司投资计划建议与项目立项申请；组织或参与投资项目的尽职调查、可行性研究与论证评估；跟踪监控投资项目的实施进展与运营状况；建立和维护投资项目档案库与信息管理系统；组织投资管理人员的业务培训与交流。

财务管理部门职责主要包括：参与投资项目经济效益论证，进行财务可行性分析；审核投资项目的资金来源与筹措方案；负责投资资金的拨付、核算与监管；参与投后管理中的财务监控与绩效评价；定期进行投资效益分析并向管理层报告。

法律合规部门职责主要包括：对投资项目的合法合规性进行审查；参与投资协议、公司章程等法律文件的起草与审核；提供投资过程中的法律咨询与支持；协助处理投资纠纷与法律风险。

各相关业务部门根据其专业领域参与投资项目的技术论证、市场分析、运营评估等工作。各子公司应明确本单位投资管理工作的负责人与联系部门，严格执行公司投资管理制度，规范本单位投资行为，并定期向公司投资发展部报告投资情况。

四、投资决策程序

所有投资项目必须履行规范的决策程序，基本流程包括项目初选、立项申请、尽职调查、可行性研究、评估论证、决策审批等环节。

项目初选由发起单位或部门进行，基于市场机会、战略契合度、初步效益判断等因素提出投资意向。意向项目经初步筛选后，由发起单位向投资发展部提交立项申请材料，包括项目背景、初步方案、预期效益、风险分析