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银行信贷风险控制规程

引言：信贷风险的缰绳与航标

在现代金融体系中，商业银行作为信用中介，其核心业务——信贷业务，既是利润的主要来源，也伴随着与生俱来的风险。信贷风险，简单而言，是指借款人未能按合同约定履行偿债义务，从而导致银行遭受经济损失的可能性。有效的信贷风险控制，是商业银行稳健经营的生命线，是保障金融体系稳定运行的基石，更是银行实现可持续发展的前提。因此，建立一套科学、严谨、高效的信贷风险控制规程，对于每一家银行而言，都具有至关重要的现实意义。本规程旨在从信贷业务的全流程视角，阐述风险控制的核心要点与实践路径，以期为银行信贷业务的健康发展保驾护航。

一、信贷风险控制的基本原则

在探讨具体操作规程之前，有必要先明确信贷风险控制所应遵循的基本原则。这些原则如同航船的罗盘，指引着风险控制工作的方向。

1.审慎性原则：这是信贷风险控制的核心要义。银行在开展信贷业务时，必须保持审慎的态度，对风险的判断宁严勿宽，对损失的估计宁足勿缺，确保风险可控。

2.全面性原则：风险控制应贯穿于信贷业务的整个生命周期，从客户准入、尽职调查、授信审批、合同签订、放款支付到贷后管理、风险预警及不良处置，实现全流程、全覆盖。

3.独立性原则：信贷审批、风险审查等关键环节应保持相对独立性，不受不正当干预，确保决策的客观性与公正性。内部审计部门对风险控制体系的有效性应进行独立评估。

4.制衡性原则：在信贷业务各环节之间、各岗位之间建立有效的权力制衡机制，形成相互制约、相互监督的格局，防止权力滥用和操作风险。

5.适度性原则：风险控制并非一味追求零风险，而是要在风险与收益之间寻求平衡。制定的风险控制措施应与银行的风险承受能力、业务发展战略相适应，避免因过度控制而抑制业务发展活力。

6.持续性原则：信贷风险状况是动态变化的，风险控制工作也应持续进行，不断适应内外部环境的变化，对风险控制规程进行定期评估与优化。

二、信贷业务全流程风险控制

信贷风险的控制绝非一蹴而就，而是需要嵌入到业务开展的每一个环节，形成闭环管理。

（一）客户准入与尽职调查：源头把控，摸清底数

客户是信贷业务的起点，也是风险的源头。严格的客户准入和深入的尽职调查是防范风险的第一道防线。

1.客户准入标准：银行应根据自身市场定位、风险偏好和监管要求，制定明确的客户准入标准。重点关注客户的主体资格、行业前景、经营状况、财务实力、信用记录、还款意愿及担保能力等。对于国家产业政策限制或淘汰的行业、环保不达标、存在重大法律纠纷或不良信用记录的客户，应审慎介入或坚决拒入。

2.尽职调查（贷前调查）：这是风险识别的关键环节。客户经理或尽职调查人员应遵循“双人调查、实地查看、客观公正、审慎尽责”的原则，对客户提供的资料进行核实，并通过多种渠道（如征信系统、工商、税务、行业协会、上下游企业等）搜集客户信息。调查内容应至少包括：

*客户基本情况：历史沿革、股权结构、组织架构、实际控制人等。

*经营状况：主营业务、生产经营规模、市场竞争力、上下游供应链稳定性、行业地位及发展趋势。

*财务状况：对财务报表的真实性、合规性、完整性进行分析，关注主要财务指标（如资产负债率、流动比率、速动比率、盈利能力、现金流量等）的合理性及变化趋势。

*融资需求及用途：核实融资需求的真实性、合理性，确保贷款用途符合国家政策和银行规定，严禁挪用。

*还款能力分析：结合客户经营、财务、现金流状况，评估其未来按期足额偿还本息的能力。

*还款意愿评估：通过查询征信报告、了解客户过往信用履约记录、行业口碑及个人品行等综合判断。

*担保措施：对抵质押物的权属、价值、流动性、变现能力进行评估；对保证人的担保资格、担保能力、代偿意愿进行审查。抵质押物应办理合法有效的登记手续。

3.调查报告质量：尽职调查完成后，应撰写详尽、客观的调查报告，充分揭示潜在风险，并提出明确的调查意见。报告应做到数据准确、逻辑清晰、分析透彻。

（二）授信审批：科学决策，审慎授信

授信审批是控制信贷风险的核心环节，旨在通过建立规范的审批流程和科学的审批标准，确保授信决策的审慎性和合理性。

1.审批权限与流程：银行应建立健全授信审批授权体系，明确各级审批人员的权限和职责。审批流程应规范、透明，通常包括客户经理发起、部门负责人审核、风险部门独立审查、有权审批人审批（或贷审会审议）等环节。

2.风险审查：风险管理部门应独立于业务部门，对授信项目进行风险审查。重点审查尽职调查的充分性与真实性、授信政策的符合性、风险识别的全面性、风险评估的客观性、还款来源的可靠性及担保措施的有效性，并提出独立的风险审查意见。

3.审批标准与模型应用：在定性分析基础上，可适当运用信用评级模型、风险计量模型等工具，对客户