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税法试题及答案三亿文库

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点是多少？()

A.5000元

B.8000元

C.10000元

D.12000元

2.增值税的纳税人包括哪些？()

A.所有企业

B.所有个体工商户

C.从事生产经营活动的企业或个体工商户

D.所有在中国境内从事经营活动的单位

3.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

4.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售额计算增值税

B.按增值额计算增值税

C.按销售成本计算增值税

D.按简易计税方法计算增值税

5.个人所得税的申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月25日前

C.每季度15日前

D.每季度25日前

6.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上全部

7.企业所得税的纳税年度是如何确定的？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每年4月1日至3月31日

C.每年5月1日至4月30日

D.每年6月1日至5月31日

8.个人所得税的扣缴义务人是指谁？()

A.个人

B.企业

C.事业单位

D.扣缴义务人是指支付所得的单位或个人

9.增值税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.根据企业实际情况确定

10.企业所得税的亏损可以结转吗？()

A.可以结转

B.不可以结转

C.需要经过税务机关批准

D.根据企业实际情况确定

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

E.转让无形资产

12.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.个体工商户

D.事业单位

E.社会团体

13.个人所得税的免税项目有哪些？()

A.国债利息收入

B.基本养老保险费

C.基本医疗保险费

D.职业年金

E.工资、薪金所得

14.增值税的税率有哪些类型？()

A.增值税基本税率

B.增值税低税率

C.增值税简易计税方法

D.增值税出口退税率

E.增值税零税率

15.企业所得税的税前扣除项目有哪些？()

A.利息费用

B.残疾人员工资加计扣除

C.研发费用加计扣除

D.资产损失

E.工资、薪金支出

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的起征点为每月__元。

17.增值税的纳税人分为__和__两种类型。

18.企业所得税的纳税年度为__，即每年的1月1日至12月31日。

19.增值税的简易计税方法适用于__的纳税人。

20.个人所得税中，__是指纳税人从中国境内取得的各种所得。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人必须按照规定的税率计算应纳税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在无限期内结转。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人包括在中国境内居住满一年的个人。()

A.正确B.错误

24.增值税的征税范围仅限于在中国境内销售货物和提供应税劳务。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税率对所有企业都是统一的25%。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？其适用对象有哪些？

27.企业所得税的纳税年度是如何确定的？纳税年度与会计年度有什么区别？

28.个人所得税的扣缴义务人有哪些？扣缴义务人需要履行哪些义务？

29.什么是企业所得税的亏损结转？亏损结转有哪些条件限制？

30.增值税的出口退（免）税政策是如何规定的？出口退（免）税有哪些类型？

税法试题及答案三亿文库

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】根据最新的个人所得税法规定，个人所得税的起征点是每月5000元。

2.【答案】C

【解析】增值税的纳税人是指在中国境内从事生产经营活动的企业或个体工商户。

3.【答案】A

【解析】企业所得税的税率为25%，除非法律、行政法规另有规定。

4.【答案】D

【解析】简易计税方法是指增值税纳