商业保理基础知识点.docVIP

商业保理基础知识点

商业保理定义

商业保理是一种贸易融资和风险管理工具。它是指供应商将其与买方订立的货物销售（服务）合同所产生的应收账款转让给商业保理商，由商业保理商为其提供贸易融资、应收账款管理、应收账款催收以及信用风险担保等综合性金融服务。简单来说，就是供应商把赊销产生的应收账款卖给保理商，提前获得资金，同时将收款风险转嫁给保理商。

商业保理的参与主体

1.供应商：也就是卖方，是提供货物或服务并产生应收账款的一方。他们有资金需求，希望通过转让应收账款来提前获得现金流，以支持企业的生产经营和发展。

2.买方：即付款人，是购买货物或服务并承担付款义务的一方。在商业保理业务中，其信用状况对保理业务的风险评估至关重要。

3.商业保理商：包括银行保理部门和商业保理公司。银行保理依托银行的资金、信用和网络优势开展业务；商业保理公司则是专门从事保理业务的非银行金融机构，在操作上更加灵活，对市场变化反应迅速。

商业保理的业务类型

1.有追索权保理与无追索权保理

-有追索权保理：当应收账款到期无法收回时，保理商有权向供应商追索已提供的融资款项。这种情况下，供应商仍承担一定的坏账风险。

-无追索权保理：保理商在受让应收账款后，如果买方因信用问题无法付款，保理商不能向供应商追索已支付的融资款，而是自行承担坏账损失。不过，保理商通常会对无追索权保理设置严格的信用评估标准。

2.明保理与暗保理

-明保理：供应商在转让应收账款时，会将保理业务情况通知买方，买方知晓应收账款已转让给保理商，并直接向保理商付款。

-暗保理：供应商不将应收账款转让事宜通知买方，买方仍按原合同向供应商付款，供应商再将款项转交给保理商。暗保理一般适用于供应商不想让买方知道其资金状况或交易安排的情况。

商业保理的操作流程

1.业务申请：供应商向保理商提出保理业务申请，提交相关资料，包括营业执照、财务报表、应收账款明细、贸易合同等，以便保理商了解供应商和买方的基本情况以及应收账款的真实性和质量。

2.信用评估：保理商对供应商和买方进行信用评估，分析买方的信用状况、付款能力和过往交易记录，同时评估供应商的经营状况和还款能力。根据评估结果，确定是否给予保理额度以及相应的融资比例和费率。

3.合同签订：双方就保理业务的具体条款达成一致后，签订保理合同，明确双方的权利和义务，包括融资额度、融资期限、利率、手续费、应收账款转让等条款。

4.应收账款转让：供应商按照合同约定，将应收账款的相关权益转让给保理商，通常需要办理应收账款转让登记手续，以确保保理商的合法权益。

5.融资发放：保理商在确认应收账款转让手续完备后，按照合同约定的融资比例，向供应商发放融资款项。

6.应收账款管理与催收：保理商负责对应收账款进行跟踪管理，定期与供应商和买方沟通，了解账款回收情况。在应收账款到期时，保理商向买方进行催收。

7.款项偿还与结清：买方按照合同约定向保理商支付款项，保理商扣除融资款、利息和手续费后，将剩余款项支付给供应商。如果在融资期限内，买方未能按时付款，保理商则按照有追索权或无追索权保理的约定进行处理。

商业保理的优势

1.对供应商：能加速资金回笼，改善企业现金流，解决融资难题；将应收账款管理和催收工作外包给保理商，降低管理成本和坏账风险；由于是基于应收账款转让融资，相比传统贷款，对企业固定资产等抵押物的要求较低。

2.对买方：可以利用赊销方式采购货物或服务，获得资金的时间价值，优化自身财务状况；同时，与信誉良好的保理商合作，有助于稳定与供应商的合作关系。

商业保理的风险及防范

1.信用风险：主要来自买方的信用状况恶化导致无法按时付款。防范措施包括加强对买方的信用评估，建立完善的信用评级体系，定期跟踪买方的经营和财务状况。

2.法律风险：如应收账款的合法性、有效性存在争议，或者保理合同条款存在法律漏洞。这就要求在业务操作中，严格审查贸易合同和相关文件的合法性，确保保理合同条款清晰、合法、有效。

3.操作风险：在应收账款转让登记、款项收付等环节可能出现操作失误。为此，要建立健全内部操作流程和风险管理体系，加强员工培训，提高业务操作的准确性和规范性。