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2026年出纳员岗位面试题及财务软件操作含答案

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

题目：

1.出纳员在处理现金收入时，应遵循的记账原则是？

A.先记账后收款

B.先收款后记账

C.收支同步记账

D.随时记账

2.发现库存现金短缺时，出纳员应首先采取的措施是？

A.立即报告财务主管

B.对比现金日记账和银行对账单

C.查找可疑的收款记录

D.调整备用金余额

3.企业采用银行承兑汇票支付货款时，出纳员的主要工作包括？

A.审核汇票真实性并办理贴现

B.直接支付现金

C.登记应收账款

D.与供应商协商付款条件

4.出纳员每月核对银行对账单时，发现一笔未达账项，正确的处理方法是？

A.立即扣款

B.通知会计进行调节

C.拖延处理

D.删除该笔记录

5.以下哪项不属于出纳员的职责范围？

A.管理库存现金

B.办理银行结算业务

C.编制财务报表

D.登记银行存款日记账

6.企业收到投资者投入的现金，出纳员应编制的凭证是？

A.银行存款收款凭证

B.现金收款凭证

C.资本公积转增凭证

D.固定资产投资凭证

7.出纳员在保管现金时，应遵守的限额规定通常是？

A.1000元以下

B.2000元以下

C.3000元以下

D.5000元以下

8.办理银行存款余额调节表时，出纳员需要重点关注？

A.未达账项的合理性

B.银行手续费是否正确

C.企业存款余额是否准确

D.调节表编制人是否合规

9.出纳员发现支票遗失后，应立即采取的措施是？

A.向银行申请挂失

B.直接联系供应商要求退款

C.调整银行存款日记账

D.等待银行处理结果

10.企业采用电子支付方式结算时，出纳员需确保？

A.交易密码安全

B.支付金额无误

C.支付时间及时

D.以上都是

二、多选题（共5题，每题3分，合计15分）

题目：

1.出纳员在保管票据时，应注意哪些事项？

A.妥善保管空白支票

B.防止票据遗失或损毁

C.定期盘点票据库存

D.将票据与现金分开存放

2.企业发生现金盘点时，出纳员应配合完成的工作包括？

A.查明短缺或溢余原因

B.编制现金盘点报告

C.调整库存现金余额

D.向领导汇报盘点结果

3.办理银行结算业务时，出纳员需审核的凭证有？

A.银行回单

B.支票存根

C.收款通知单

D.发票原件

4.出纳员在编制银行存款余额调节表时，需考虑的因素包括？

A.银行手续费

B.企业已收银行未收款项

C.银行已付企业未付款项

D.未达账项的合理性

5.出纳员在日常工作中需遵守的职业道德包括？

A.诚实守信

B.严格保密

C.避免利益冲突

D.勤勉尽责

三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）

题目：

1.出纳员可以兼任会计档案保管工作。（×）

2.企业使用现金支付工资时，出纳员需核对工资表。（√）

3.发现支票密码泄露，出纳员应立即更换银行账户。（×）

4.出纳员在办理转账业务时，必须加盖个人名章。（√）

5.现金日记账的登记必须逐笔进行，不得跳行。（√）

6.企业收到银行退回的无效支票，出纳员需按规定处理。（√）

7.出纳员可以代为保管其他部门的备用金。（×）

8.银行对账单与银行存款日记账的余额差异，全部由出纳员负责。（×）

9.办理电子票据结算时，出纳员需确认收款方信息准确。（√）

10.出纳员在离职时，必须完成所有现金和票据的交接工作。（√）

四、简答题（共4题，每题5分，合计20分）

题目：

1.简述出纳员在办理现金支付业务时的主要流程。

2.解释什么是未达账项，并说明其产生原因。

3.列举出纳员在日常工作中需防范的财务风险。

4.说明出纳员如何确保银行存款日记账与银行对账单的一致性。

五、实务操作题（共2题，每题10分，合计20分）

题目：

1.现金盘点报告编制：某企业2026年3月31日现金盘点，账面余额为8500元，实际库存现金为8720元。要求：

-分析现金溢余的原因（至少列出2种可能）。

-编制简要的现金盘点报告。

2.银行存款余额调节表编制：某企业2026年4月30日银行存款日记账余额为120,000元，银行对账单余额为115,500元。调节前发现以下未达账项：

-企业已收银行未收：8,000元（销售回款）。

-银行已付企业未付：2,500元（手续费）。

-企业已付银行未付：3,000元（采购预付款）。

-银行误计企业支出：500元。

-要求：编制银行存款余额调节表。

六、案例分析题（共1题，15分）

题目：

某企业出纳员张某在离职前，未按规定盘点库存现金，也未将空白支票交还财务部门。离职后，企业发