税务考试真题及答案大全.docxVIP

税务考试真题及答案大全

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.农民合作社

3.个人所得税的税率分为几种类型？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

4.以下哪项不属于增值税的免税项目？()

A.销售粮食

B.出口货物

C.销售房地产

D.销售农产品

5.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每月

6.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.以上都是

7.以下哪项不属于增值税的价外费用？()

A.代收款项

B.代垫款项

C.返利收入

D.按合同约定支付的违约金

8.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.营业收入

C.收入总额

D.利润总额

9.个人所得税的纳税地点在哪里确定？()

A.居住地

B.工作地

C.纳税人选择

D.财务报表所在地

10.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的价外费用？()

A.手续费

B.代收款项

C.代垫款项

D.返利收入

E.按合同约定支付的违约金

12.企业所得税的纳税人有哪些类型？()

A.企业

B.个人

C.行政单位

D.农民合作社

E.外国企业

13.个人所得税的税率有哪些类型？()

A.超额累进税率

B.比例税率

C.定额税率

D.综合税率

E.固定税率

14.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.避孕药品和用具

C.古旧图书

D.国债利息收入

E.捐赠所得

15.以下哪些属于企业所得税的扣除项目？()

A.成本

B.费用

C.损失

D.投资收益

E.利息支出

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人包括取得所得的各种企业和其他取得所得的组织，按照组织形式的不同，分为（）、（）、（）和（）。

17.增值税的征税范围是在中华人民共和国境内销售货物、提供加工、修理、修配劳务和（）。

18.个人所得税的税率包括（）税率、（）税率和（）税率。

19.企业所得税的纳税期限为（），企业应当自年度终了之日起（）内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

20.个人所得税的纳税地点由（）确定，如果纳税人在两个或两个以上地方取得工资、薪金所得的，可选择并固定在其中一地税务机关申报纳税。

四、判断题(共5题)

21.增值税的征税范围仅限于在中华人民共和国境内销售货物、提供加工、修理、修配劳务和进口货物。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的税率是固定的，不随应纳税所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的计税依据是企业的会计利润。()

A.正确B.错误

24.增值税纳税人可以在任何时候变更纳税申报方式。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的纳税人在取得收入后，应当立即申报纳税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的价外费用？

27.问：企业所得税的纳税期限是如何规定的？

28.问：个人所得税的税率有哪些类型？

29.问：增值税的征税范围包括哪些内容？

30.问：什么是企业所得税的亏损弥补制度？

税务考试真题及答案大全

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围主要包括销售货物、提供加工、修理、修配劳务以及进口货物，销售不动产属于营业税的征税范围。

2.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税人为在中国境内注册登记的企业和其他取得收入的组织，不包括个人、行政单位和农民合作社。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为超额累进税率、比例税率和定额税率三种。

4.【答案】C

【解析】增