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税收法律试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的纳税义务人是指哪些人？()

A.在中国境内有住所的个人

B.在中国境内无住所，但在中国境内居住满一年的个人

C.在中国境内无住所，且在中国境内居住不满一年的个人

D.以上都是

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.在中国境内注册的企业

B.在中国境内从事生产经营活动的个人

C.在中国境内设立机构、场所的非居民企业

D.以上都是

3.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物、提供加工、修理修配劳务

B.销售不动产、转让土地使用权

C.销售无形资产、提供技术服务

D.以上都是

4.消费税的征税对象是什么？()

A.消费品

B.生产资料

C.特定消费品

D.所有商品

5.土地增值税的征税范围是什么？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

6.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋所有权

B.房屋使用权

C.房屋租金

D.房屋折旧

7.车辆购置税的征税范围是什么？()

A.购置自用车辆

B.购置出租车辆

C.购置经营车辆

D.以上都是

8.资源税的征税对象包括哪些资源？()

A.矿产资源

B.森林资源

C.水资源

D.以上都是

9.环境保护税的征税范围是什么？()

A.排放污染物

B.使用自然资源

C.产生固体废弃物

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.以下哪些情况属于增值税的征收范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

11.根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪些收入属于综合所得？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.税法规定的特许权使用费所得

D.财产租赁所得

12.企业所得税的税收优惠政策包括哪些方面？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收优惠税率

D.税收延期缴纳

13.以下哪些属于土地增值税的征税范围？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地使用权出租

D.土地使用权抵押

14.根据《中华人民共和国环境保护税法》，以下哪些行为需要缴纳环境保护税？()

A.排放大气污染物

B.排放水污染物

C.产生固体废物

D.使用自然资源

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，其中小规模纳税人的认定标准为年销售额不超过__元。

16.个人所得税的税率采用超额累进税率，其中工资、薪金所得的适用税率最高为__。

17.企业所得税的计税依据为企业的__，即企业在一个纳税年度内取得的收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

18.土地增值税的纳税义务人是指取得__的土地使用权的单位和个人。

19.环境保护税的征收对象是直接向环境排放__的纳税人。

四、判断题(共5题)

20.个人所得税的纳税义务人包括在中国境内居住满一年的非居民个人。()

A.正确B.错误

21.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售不动产和无形资产。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据是企业的会计利润。()

A.正确B.错误

23.土地增值税的征税范围仅限于土地使用权出让行为。()

A.正确B.错误

24.环境保护税的征收对象是所有排放污染物的单位和个人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的进项税额？

26.问：个人所得税中，工资、薪金所得的计税方式是怎样的？

27.问：什么是企业所得税的亏损弥补政策？

28.问：土地增值税的征税环节是什么？

29.问：环境保护税的征收依据是什么？

税收法律试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】个人所得税的纳税义务人包括在中国境内有住所的个人，无住所但在中国境内居住满一年的个人，以及无住所且在中国境内居住不满一年的个人。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税人包括在中国境内注册的企业，从事生产经营活动的个人，以及设立机构、场所的非居民企业。

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