企业合规风险自查表及整改建议.docxVIP

企业合规风险自查表及整改建议

在当前复杂多变的商业环境与日益完善的监管体系下，企业合规已不再是可选项，而是关乎生存与长远发展的核心议题。有效的合规风险管理能够帮助企业规避法律制裁、降低运营成本、提升品牌声誉，并最终转化为市场竞争力。定期进行全面的合规风险自查，是企业主动识别潜在风险、及时纠正偏差、持续改进合规管理体系的关键环节。本文旨在提供一份相对全面的企业合规风险自查指引，并附整改建议，助力企业构建坚实的合规防线。

一、如何有效开展合规风险自查

合规风险自查并非一蹴而就的任务，而是一项系统性、持续性的工作。企业在启动自查前，应首先明确自查的目标、范围和方法论，确保自查工作的有效性和针对性。

1.确立自查原则：

*高层重视与全员参与：合规是“一把手”工程，需要管理层的坚定承诺和资源支持，并鼓励全体员工积极参与，形成合规文化。

*全面覆盖与突出重点：自查范围应尽可能覆盖企业经营管理的各个环节，同时需结合行业特点、业务模式和历史风险点，突出对高风险领域的关注。

*客观公正与实事求是：自查过程应秉持客观立场，不回避问题，不粉饰太平，确保发现真实的风险隐患。

*闭环管理与持续改进：对自查发现的问题，要建立整改台账，明确责任、时限，并跟踪整改进度与效果，形成PDCA循环。

2.组建自查团队：

*可由企业合规管理部门牵头，联合法务、财务、人力资源、业务部门等关键部门的骨干人员组成自查工作组。

*必要时，可聘请外部专业机构提供支持，以获得更独立、专业的视角。

3.制定自查方案：

*明确自查的时间表、路线图、具体方法（如文件审阅、访谈、数据分析、流程穿行测试等）。

*设计自查工具，如本文提供的自查表框架，并根据企业实际情况进行细化调整。

二、企业合规风险自查表（框架）

本自查表旨在提供一个通用框架，企业应根据自身行业特性、规模、业务范围及所在地法律法规要求进行调整和补充。

序号

自查领域

核心自查要点

风险描述（示例）

自查内容/方法

风险等级(高/中/低)

发现问题记录

:---

:---------------

:---------------------------------------------------------------

:------------------------------------------------------------------------------

:-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

:----------------

:-----------

**A**

**公司治理与内部决策**

A.1

公司章程与治理结构

公司章程是否符合最新法规要求？三会一层运作是否规范？

公司章程条款过时，股东会/董事会决议程序不合法，导致决策无效或引发纠纷。

审阅公司章程、三会会议记录、决议文件；访谈董秘、核心管理人员。

高

A.2

授权与审批体系

是否建立清晰的授权矩阵？重大事项审批是否合规？

越权审批，或审批流程缺失，导致资金损失或法律责任。

审阅授权文件、审批流程文件；抽查重大合同、投资项目的审批记录。

高

A.3

合规管理体系建设

是否设立合规管理部门/岗位？合规制度是否健全？合规文化建设如何？

缺乏专门合规力量，合规制度不完善或未有效执行，员工合规意识淡薄。

审阅组织架构文件、合规管理制度汇编；访谈合规负责人及各部门员工；评估合规培训情况。

中

**B**

**财税管理**

B.1

税务合规

各项税种申报是否准确、及时？是否存在税务筹划风险？

少缴、漏缴税款，发票管理不规范，面临税务处罚和滞纳金。

审阅纳税申报表、完税凭证、发票管理流程；咨询税务顾问。

高

B.2

财务报告与信息披露

财务报告是否真实、准确、完整？信息披露（如需）是否合规？

财务造假，信息披露虚假或延迟，面临监管处罚，损害投资者信任。

审阅财务报表、审计报告、信息披露文件；评估内控流程。

高

B.3

资金与资产管理

资金支付、融资、担保等环节是否合规？资产处置是否规范？

资金挪用，违规对外担保，资产流失。

审阅银行对账单、资金审批记录、融资合同、担保合同、资产处置文件。

高

**C**

**人力资源管理**

C.1

劳动合同管理

劳动合同签订、履行、变更、解除/终止是否合规？

未签劳动合同，违法解除劳动合同，支付双倍工资或赔偿金。

审阅劳动合同样本及签署记录、员工档案、解除/终止协议。

中

C.2

薪酬福利与社保

工资支付、社保公积金