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智慧税务试题及答案大全

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税专用发票的认证期限是多久？()

A.90天

B.180天

C.120天

D.60天

2.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

3.以下哪个不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

4.增值税小规模纳税人的标准是多少？()

A.年应税销售额在500万元以下

B.年应税销售额在300万元以下

C.年应税销售额在200万元以下

D.年应税销售额在100万元以下

5.以下哪种行为不属于逃税行为？()

A.通过虚假报税手段少缴税款

B.隐瞒实际收入少缴税款

C.通过捐赠等方式将利润转移出境外

D.纳税人按照规定申报并按时缴纳税款

6.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

7.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.自行申报

B.代理申报

C.代扣代缴

D.以上都是

8.增值税发票管理系统中的“红字发票”是什么意思？()

A.错误开票

B.预约开票

C.作废开票

D.加密开票

9.增值税纳税人申报期延长需要满足什么条件？()

A.纳税人自行决定

B.因自然灾害等原因无法正常申报

C.纳税人申请且经税务机关批准

D.以上都是

10.以下哪种情况不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.免税店销售的商品

C.公益性机构提供的公益服务

D.国债利息收入

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.出口货物

D.销售不动产

E.转让无形资产

12.企业所得税的优惠政策有哪些？()

A.高新技术企业税收优惠

B.小型微利企业税收优惠

C.失业保险费减免

D.转让技术所得免征

E.企业研发费用加计扣除

13.以下哪些情况会导致增值税发票作废？()

A.开票信息有误

B.发票已认证

C.买方已收货

D.销售方已记账

E.发票金额有误

14.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴

B.按年自行申报

C.代扣代缴

D.按季申报

E.以上都是

15.以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.工资薪金支出

B.办公费用

C.税收滞纳金

D.投资收益

E.利息支出

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票的认证期限为______。

17.企业所得税的纳税期限为______一次。

18.增值税小规模纳税人的标准是年应税销售额在______万元以下。

19.个人所得税的申报方式包括______、______、______。

20.增值税发票管理系统中的“红字发票”是指因______等原因需要退回已开具的发票。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人可以自行选择是否使用增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限可以由纳税人自行决定。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的工资薪金所得应按月缴纳。()

A.正确B.错误

24.增值税小规模纳税人的标准是年应税销售额在200万元以下。()

A.正确B.错误

25.企业研发费用可以据实扣除，不计入应纳税所得额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？

27.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

28.什么是增值税的纳税申报期限？

29.个人所得税中，哪些收入属于劳务报酬所得？

30.在增值税发票管理中，哪些行为属于虚开发票？

智慧税务试题及答案大全

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税专用发票的认证期限为180天。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每季一次。

3.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理、修配劳务以及出口货物，销售不动产不属于增值税的征税范围。

4.【答案】A

【解析】增值税小规模纳税人的标准是年应税销售额在500万元以下。

5.【答案】D

【解析】纳税人按照规定申报并按时缴