2026年初级银行从业资格之初级银行管理题库200道及完整答案【典优】.docxVIP

2026年初级银行从业资格之初级银行管理题库200道

第一部分单选题(200题)

1、下列哪项不属于商业银行内部控制的基本要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.风险分散

D.监督

【答案】：C

解析：本题考察商业银行内部控制要素知识点。商业银行内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。选项A、B、D均为内部控制要素；选项C“风险分散”属于风险管理策略中的分散投资策略，并非内部控制要素，因此错误。

2、商业银行内部控制的基本要素不包括以下哪一项？

A.控制环境

B.风险评估

C.风险识别

D.监督

【答案】：C

解析：本题考察商业银行内部控制基本要素知识点。内部控制五要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。选项C“风险识别”不属于内部控制基本要素，风险评估是核心要素之一。A、B、D均为内部控制五要素的组成部分。

3、根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制的目标不包括（）。

A.合理保证经营管理合法合规、资产安全

B.提高经营效率和效果，促进发展战略实现

C.保证商业银行盈利水平持续稳定增长

D.确保财务报告及相关信息真实完整

【答案】：C

解析：本题考察商业银行内部控制目标知识点。内部控制目标包括：合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进发展战略实现。C选项“保证盈利水平持续增长”属于经营目标，而非内部控制的直接目标（盈利受市场环境、经营策略等多重因素影响，非内部控制可直接保证）。

4、商业银行内部控制应遵循的基本原则不包括以下哪项？

A.全面性原则

B.制衡性原则

C.审慎性原则

D.适应性原则

【答案】：C

解析：本题考察商业银行内部控制基本原则知识点。商业银行内部控制应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。选项C“审慎性原则”属于风险管理的基本原则之一，而非内部控制的基本原则。

5、商业银行内部控制的目标不包括以下哪项？（）

A.确保经营活动合规合法

B.保证资产安全完整

C.实现股东财富最大化

D.保障财务报告真实可靠

【答案】：C

解析：本题考察商业银行内部控制的目标。内部控制的目标通常包括：确保国家法律法规和内部规章制度贯彻执行（合规）、保障资产安全（防损）、保证财务报告及管理信息真实完整（信息质量）、提高经营效率和效果（效益）、促进发展战略实现（战略）。选项C“实现股东财富最大化”是商业银行的经营目标，而非内部控制的直接目标。因此，正确答案为C。

6、下列哪项属于商业银行合规风险？

A.员工操作失误导致资金清算错误

B.因违反监管规定被处以罚款

C.理财产品收益率未达预期引发客户投诉

D.信贷客户违约导致不良贷款

【答案】：B

解析：本题考察合规风险的定义。合规风险是指商业银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行业自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。B选项中“违反监管规定被处罚”直接体现了合规风险。A选项属于操作风险；C选项属于声誉风险或市场风险（若涉及产品收益率波动）；D选项属于信用风险。

7、商业银行贷款分类应遵循的原则不包括以下哪项？

A.真实性

B.及时性

C.风险性

D.审慎性

【答案】：C

解析：本题考察贷款分类的基本原则知识点。根据《贷款风险分类指引》，商业银行贷款分类应遵循真实性（真实反映贷款质量）、及时性（及时确认风险）、审慎性（审慎判断风险）、准确性（分类结果准确）原则。“风险性”是贷款本身的属性，而非分类原则，故正确答案为C。

8、商业银行风险管理的“三道防线”中，第二道防线的主要职责是？

A.直接承担风险管理责任，实施风险识别与控制

B.建立风险管理政策和流程，监督和评估风险管控效果

C.独立评估风险管理体系的有效性，提出改进建议

D.负责合规管理和日常风险监测，配合业务部门工作

【答案】：B

解析：本题考察商业银行“三道防线”的职责分工知识点。第一道防线是业务部门（直接承担风险管理责任，A选项描述）；第二道防线是风险管理部门/合规部门（负责建立政策流程、监督风险管控，B选项描述）；第三道防线是内部审计部门（独立评估有效性，C选项描述）。D选项描述的是业务部门或合规部门的部分职责，不属于第二道防线核心职责。故正确答案为B。

9、商业银行的核心负债不包括以下哪项？（）

A.一年期以上定期存款

B.活期存款

C.应付债券

D.长期储蓄存款

【答案】：B

解析：本题考察商业银行核心负债的定义。核心负债是指期限较长（通常一年以上）、稳定性较高的负债，主要包括一年期以上的定期存款、长期储蓄存款、