2026年金融行业内部审计师考试攻略.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2026年金融行业内部审计师考试攻略

一、单选题（共10题，每题1分）

1.在金融行业内部审计中，审计计划阶段的核心任务是？

A.收集审计证据

B.识别和评估审计风险

C.编写审计报告

D.评估内部控制有效性

2.中国银保监会要求银行内部审计师对信贷业务进行审计时，重点关注的是？

A.审计程序的合规性

B.信贷审批流程的效率

C.员工操作风险

D.客户满意度

3.金融企业内部审计师在执行离任审计时，应优先关注哪些风险因素？

A.资产质量变化

B.员工离职率

C.审计独立性

D.技术系统漏洞

4.在审计银行流动性风险时，内部审计师通常采用哪种方法？

A.文件审阅

B.现场访谈

C.模拟压力测试

D.问卷调查

5.根据《商业银行内部审计指引》，内部审计报告的复核应由谁负责？

A.审计部经理

B.总经理

C.审计委员会

D.风险管理部门

6.在审计证券公司自营业务时，内部审计师应重点关注？

A.交易系统的稳定性

B.风险控制指标的达成情况

C.员工操作权限设置

D.交易员绩效考核

7.金融企业内部审计师在执行数据分析时，常用哪种工具进行异常值检测？

A.Excel

B.ACL

C.Python

D.Tableau

8.根据《中国银行业内部审计准则》，内部审计师执行审计程序时，应遵循的原则是？

A.完整性原则

B.重要性原则

C.合规性原则

D.客观性原则

9.在审计保险公司的偿付能力时，内部审计师应关注哪些指标？

A.资产负债率

B.费用率

C.净保费收入

D.以上都是

10.金融企业内部审计师在执行控制测试时，通常采用哪种方法？

A.重新执行

B.分析性复核

C.穿行测试

D.函证

二、多选题（共10题，每题2分）

1.金融企业内部审计师在执行审计时，应遵循的职业道德规范包括？

A.独立性

B.客观性

C.公正性

D.专业胜任能力

2.在审计银行信贷业务时，内部审计师应关注哪些环节？

A.信贷审批流程

B.抵押物管理

C.贷后监控

D.员工道德风险

3.金融企业内部审计师在执行风险评估时，通常采用的方法包括？

A.问卷调查

B.现场访谈

C.案例分析

D.数据分析

4.在审计证券公司投资银行业务时，内部审计师应关注哪些风险？

A.项目承销风险

B.信息披露风险

C.承销商利益冲突

D.交易系统稳定性

5.根据《银行业内部审计指引》，内部审计报告应包含哪些内容？

A.审计发现

B.审计建议

C.审计证据

D.审计结论

6.在审计保险公司的承保业务时，内部审计师应关注哪些环节？

A.标的评估

B.核保流程

C.精算定价

D.赔款支付

7.金融企业内部审计师在执行数据分析时，常用的数据验证方法包括？

A.逻辑测试

B.抽样复核

C.交叉验证

D.统计分析

8.在审计银行流动性风险时，内部审计师应关注哪些指标？

A.短期偿债能力

B.资金来源稳定性

C.信贷资产质量

D.现金流预测准确性

9.根据《证券公司内部审计指引》，内部审计师在执行审计时，应关注哪些合规问题？

A.法律法规遵循情况

B.内部控制有效性

C.市场行为合规性

D.信息披露完整性

10.金融企业内部审计师在执行审计时，常用的审计程序包括？

A.文件审阅

B.现场访谈

C.重新执行

D.函证

三、判断题（共10题，每题1分）

1.内部审计师在执行审计时，必须保持独立性，不得参与被审计业务的具体操作。（正确/错误）

2.金融企业内部审计师在执行风险评估时，应重点关注高风险领域。（正确/错误）

3.内部审计报告的复核应由审计部经理负责，无需其他部门参与。（正确/错误）

4.在审计银行信贷业务时，内部审计师应优先关注信贷审批流程的合规性。（正确/错误）

5.金融企业内部审计师在执行数据分析时，必须使用专业数据分析工具。（正确/错误）

6.内部审计师在执行审计时，应遵循重要性原则，忽略低风险环节。（正确/错误）

7.在审计保险公司的偿付能力时，内部审计师应关注资产负债率指标。（正确/错误）

8.金融企业内部审计师在执行控制测试时，应采用重新执行方法。（正确/错误）

9.内部审计师在执行审计时，必须保持客观性，不得受企业内部压力影响。（正确/错误）

10.在审计证券公司投资银行业务时，内部审计师应关注项目承销风险。（正确/错误）

四、简答题（共5题，每题4分）

1.简述金融企业内部审计师在执行审计时，应遵循的职业道德规范。

2.简述金融企业内部审计师在执行风险评估时，常用的方法。

3.简述金融企业内部审计师在审计银