2025年税务延期面试题及答案.docxVIP

2025年税务延期面试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人应当按照国家有关规定，如实向税务机关报送哪些资料？()

A.纳税申报表

B.税收缴款书

C.税收完税凭证

D.以上都是

2.增值税一般纳税人应纳税额的计算公式是什么？()

A.应纳税额=销售额-购进额

B.应纳税额=销售额-购进额-抵扣税额

C.应纳税额=销售额×税率

D.应纳税额=购进额×税率

3.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.按实际发生额申报

4.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.外籍人士

C.中国公民和在中国境内居住满一年的外籍人士

D.以上都不对

5.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售额的一定比例计算应纳税额

B.按购进额的一定比例计算应纳税额

C.按销售额减去购进额后的余额计算应纳税额

D.按销售额的固定税率计算应纳税额

6.企业发生的下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.研发费用

B.广告费用

C.业务招待费用

D.职工工资

7.企业购买固定资产的进项税额可以抵扣吗？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.根据情况

8.企业发生的下列哪项费用可以计入成本费用？()

A.税收滞纳金

B.罚款

C.职工福利费

D.无形资产摊销

9.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

10.增值税的纳税义务发生时间是什么时候？()

A.销售货物、提供劳务、转让无形资产或者销售不动产的当天

B.收到销售款项的当天

C.签订合同的当天

D.发票开具的当天

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.转让不动产

D.出售土地使用权

12.根据《企业所得税法》，企业以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.研发费用

B.广告费用

C.业务招待费用

D.职工工资

13.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.在中国境内无住所而一个纳税年度在中国境内居住累计满一百八十三天的个人

D.在中国境内无住所而不在中国境内居住或者在一个纳税年度在中国境内居住累计不满一百八十三天的个人

14.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.销售农产品

B.出口货物

C.提供教育服务

D.提供医疗服务

15.企业所得税的纳税期限有哪些规定？()

A.按月申报纳税

B.按季申报纳税

C.按年申报纳税

D.按实际发生额申报纳税

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须在法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限内，向税务机关办理税务登记、纳税申报并缴纳税款。这里的‘法律、行政法规规定’通常是指《税收征收管理法》及其实施细则以及其他相关的税收法律、法规。

17.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率，其中，基本税率适用于一般应税行为，低税率适用于列举的特定应税行为，而零税率适用于出口货物、劳务等行为。目前我国增值税的基本税率为13%。

18.企业所得税的年度纳税申报期限为自年度终了之日起5个月内，如果确有困难，可以依法申请延期纳税。这里的‘年度终了之日起5个月内’指的是企业年度财务会计报告批准后5个月内。

19.根据《个人所得税法》的规定，个人所得税的纳税义务人包括在中国境内有住所的个人，以及在中国境内无住所但居住满一年的个人。

20.增值税专用发票是增值税纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产时，向购买方开具的一种发票。增值税专用发票上注明的税额可以作为进项税额在计算销项税额时予以抵扣。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人的征收率为3%，无论销售何种货物或提供何种服务。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在以后5个纳税年度内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人包括在中国境内居住满一年的外籍人士。()

A.正确B.错误

24.增值税的零税率适用于所有