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中职税收基础试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的一般纳税人应如何申报纳税？()

A.按月申报，按季预缴

B.按季申报，按月预缴

C.按月申报，按年预缴

D.按年申报，按季预缴

2.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

3.下列哪种情况下，可以申请增值税专用发票？()

A.购买办公用品

B.购买固定资产

C.购买小汽车

D.购买原材料

4.企业所得税的纳税人应如何申报纳税？()

A.按年申报，按季预缴

B.按季申报，按月预缴

C.按月申报，按季预缴

D.按月申报，按年预缴

5.下列哪种收入不属于企业所得税的征税范围？()

A.利息收入

B.股息收入

C.资产转让收入

D.奖金收入

6.个人所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每月1日至31日

C.每季度1日至15日

D.每年1月1日至4月30日

7.下列哪种支出可以在计算企业所得税时扣除？()

A.业务招待费

B.广告宣传费

C.罚款

D.捐赠支出

8.下列哪种税收优惠政策适用于小微企业所得税？()

A.减半征收企业所得税

B.免征增值税

C.减半征收个人所得税

D.免征城市维护建设税

9.增值税的税率分为几种？()

A.3种

B.4种

C.5种

D.6种

10.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业利润

C.应纳税所得额

D.纳税人申报的所得额

二、多选题(共5题)

11.增值税的征收范围包括哪些方面？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.转让土地使用权

12.企业所得税的纳税人有哪些类型？()

A.一般企业

B.小型微利企业

C.个人独资企业

D.合伙企业

E.外资企业

13.个人所得税的税率有哪些档次？()

A.3%至45%的七级超额累进税率

B.5%至35%的五级超额累进税率

C.3%至30%的七级超额累进税率

D.5%至30%的五级超额累进税率

E.3%至35%的五级超额累进税率

14.下列哪些属于企业所得税的应纳税所得额计算项目？()

A.营业收入

B.营业成本

C.费用

D.所得税

E.利息收入

15.税收优惠政策有哪些形式？()

A.减免税额

B.加计扣除

C.减半征收

D.免征

E.减免税率

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人应按照规定进行增值税的申报和缴纳，而小规模纳税人则实行简易征收办法。

17.企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额，它是指企业在一定期间内，从事生产经营活动所取得的收入减去相关成本、费用、税金后的余额。

18.个人所得税的征收范围包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包经营、承租经营所得等，以及利息、股息、红利所得等。

19.增值税专用发票是一种重要的税务凭证，它不仅具有普通发票的功能，还可以作为购买方抵扣进项税额的依据。

20.税收优惠政策是为了鼓励和扶持特定行业、特定地区或者特定群体的发展，通常包括减免税额、加计扣除、减半征收等。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以自行选择成为一般纳税人或小规模纳税人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的应纳税所得额是企业在会计利润的基础上进行调整计算得到的。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点是指在计算个人所得税时，可以不计入应纳税所得额的部分。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票只能由一般纳税人开具给其他一般纳税人使用。()

A.正确B.错误

25.税收优惠政策只适用于外资企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税？它的主要特点和作用是什么？

27.企业所得税的纳税义务人包括哪些？纳税人在享受税收优惠时需要注意什么？

28.个人所得税的征收范围包括哪些？个人所得税的税率是如何设置的？

29.什么是增值税专用发票？它在税收管理中扮演什么角色？

30.税收优惠政策是如何体现国家对经济发展的调控作用