2025年税收基础知识试题及答案.docxVIP

2025年税收基础知识试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.个人所得税的起征点自2019年起调整为多少？()

A.5000元

B.6000元

C.7000元

D.8000元

2.增值税的纳税人分为几类？()

A.两类

B.三类

C.四类

D.五类

3.企业所得税的纳税年度是如何规定的？()

A.按公历年度计算

B.按农历年度计算

C.按企业成立日期计算

D.按企业经营周期计算

4.营业税已经改为哪种税种？()

A.增值税

B.消费税

C.营业税改征增值税

D.个人所得税

5.企业亏损可以在哪些税种中抵扣？()

A.企业所得税

B.增值税

C.个人所得税

D.营业税

6.个人所得税的税率分为几种类型？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

7.增值税的纳税人应如何进行税务登记？()

A.在所在地税务机关进行登记

B.在企业所在地进行登记

C.在注册地税务机关进行登记

D.在企业注册地登记

8.企业所得税的申报期限是多久？()

A.每季度申报一次

B.每半年申报一次

C.每年申报一次

D.每月申报一次

9.以下哪个不是增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

10.个人所得税的纳税人在什么情况下可以享受税收减免？()

A.纳税人本人有特殊贡献

B.纳税人家庭成员有特殊贡献

C.纳税人所在地区有税收优惠政策

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

12.企业所得税的纳税人在计算应纳税所得额时，以下哪些支出可以在税前扣除？()

A.管理费用

B.销售费用

C.财务费用

D.利息支出

13.个人所得税的纳税人有哪些税收优惠政策可以享受？()

A.纳税人本人有特殊贡献

B.纳税人家庭成员有特殊贡献

C.纳税人所在地区有税收优惠政策

D.纳税人所在行业有税收优惠政策

14.以下哪些属于增值税小规模纳税人的特征？()

A.纳税人销售额不超过规定标准

B.纳税人会计核算不健全

C.纳税人从事的业务范围有限

D.纳税人不得抵扣进项税额

15.企业所得税的纳税人在进行税务申报时，需要提交哪些资料？()

A.企业所得税纳税申报表

B.会计报表

C.税收缴款书

D.企业营业执照

三、填空题(共5题)

16.2025年1月1日起，个人所得税的起征点调整为每月

17.增值税一般纳税人的税率分为若干档次，最高档次的税率为

18.企业所得税的纳税年度按公历年度计算，自

19.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及

20.企业亏损可以在接下来的五年内用税前利润进行

四、判断题(共5题)

21.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

22.增值税小规模纳税人可以享受更高的税率优惠。()

A.正确B.错误

23.企业亏损可以在当年的企业所得税申报中直接扣除。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的申报期限是每个季度末的最后一天。()

A.正确B.错误

25.出口货物在增值税中享受免税政策。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的纳税申报有哪些注意事项？

28.问：个人所得税的专项附加扣除包括哪些内容？

29.问：什么是增值税的进项税额？

30.问：企业所得税的亏损弥补期限是如何规定的？

2025年税收基础知识试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】自2019年1月1日起，个人所得税的起征点调整为每月5000元。

2.【答案】B

【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两类。

3.【答案】A

【解析】企业所得税的纳税年度按公历年度计算，自公历1月1日起至12月31日止。

4.【答案】C

【解析】营业税已经改为营业税改征增值税。

5.【答案】A

【解析】企业亏损可以在企业所得税中抵扣。

6.【答案】C

【解