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出纳实务业务试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.现金日记账的登记方式是什么？()

A.逐日逐笔登记

B.按月汇总登记

C.按周汇总登记

D.按季度汇总登记

2.现金日记账的余额核对是指什么？()

A.对账单的核对

B.银行对账单的核对

C.现金日记账与总账的核对

D.现金日记账与库存现金的核对

3.出纳人员办理现金收付业务时，应做到什么原则？()

A.先收后付

B.先付后收

C.同时收付

D.随时收付

4.出纳人员应如何保管空白支票？()

A.任意放置

B.放置在办公室抽屉内

C.放置在保险柜内

D.放置在办公室桌面上

5.企业现金的库存限额由谁决定？()

A.出纳人员

B.财务负责人

C.总经理

D.财务部门

6.出纳人员在办理现金收付业务时，发现长款或短款，应如何处理？()

A.立即上交

B.留待以后处理

C.与其他同事协商处理

D.保留不予处理

7.出纳人员在办理现金收付业务时，应如何填写现金收据？()

A.随意填写

B.按照规定格式填写

C.随意涂改

D.任意填写

8.出纳人员发现现金日记账与实际库存不符时，应如何处理？()

A.忽略不计

B.修改日记账

C.调整库存

D.向领导汇报

9.出纳人员在交接班时，应如何处理现金和票据？()

A.随意放置

B.亲自清点并记录

C.交给其他同事处理

D.留待以后处理

10.企业财务部门对出纳人员的定期考核内容不包括什么？()

A.工作态度

B.工作能力

C.业务知识

D.财务报表编制

二、多选题(共5题)

11.出纳人员在进行现金盘点时，应当注意哪些事项？()

A.确保现金盘点环境的安静和光线充足

B.对现金进行分类整理，分清大小面额

C.防止他人干扰，确保盘点过程的独立性

D.完成盘点后及时记录盘点结果，并与日记账核对

12.以下哪些属于出纳日常工作的基本职责？()

A.收付款项的审核和记录

B.负责现金和银行存款日记账的登记

C.保管好财务部门的印章和空白票据

D.定期向会计部门提供现金日报表

13.在出纳实务中，现金日记账和银行存款日记账的主要区别有哪些？()

A.现金日记账记录的是现金的收入和支出情况

B.银行存款日记账记录的是银行存款的存入和提取情况

C.现金日记账每日都要进行现金清点

D.银行存款日记账的记录需要与银行对账单进行核对

14.以下哪些行为可能导致出纳工作失误？()

A.在记录现金日记账时出现笔误

B.现金清点过程中粗心大意，导致现金数目不准确

C.未经批准私自挪用现金

D.在处理银行汇票时没有仔细核对汇票信息

15.出纳工作交接时，以下哪些内容需要详细记录？()

A.现金和有价证券的数额

B.银行存款账户余额

C.现金日记账和银行存款日记账的最后一笔记录

D.所有未完成和正在进行中的财务工作

三、填空题(共5题)

16.现金日记账是用来记录企业现金收入、支出和库存余额的专用账簿，其登记的依据是

17.出纳人员在办理现金收付业务时，对于不合规的原始凭证，应予以

18.现金日记账的余额每天至少应该与库存现金核对一次，以防止

19.出纳人员在办理现金付款业务时，应当在付款凭证上签字或盖章，这是为了

20.在出纳工作中，对于重要的票据和文件，应当

四、判断题(共5题)

21.出纳人员可以同时负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作。()

A.正确B.错误

22.出纳人员可以随意更改现金日记账的记录。()

A.正确B.错误

23.出纳人员在进行现金盘点时，可以不进行逐笔清点。()

A.正确B.错误

24.出纳人员发现现金日记账与实际库存不符时，可以自行调整。()

A.正确B.错误

25.出纳人员交接班时，只需口头说明现金和票据的数额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明出纳人员在进行现金收付业务时应遵循的基本原则。

27.在现金日记账的登记过程中，如果发现现金日记账的金额与实际库存不符，应该如何处理？

28.请解释什么是银行对账单，以及出纳人员为什么需要定期与银行对账单进行核对？

29.在出纳工作中，如何确保现金的安全管理？