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《企业涉税内控建设》评价模拟卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分）

1.企业涉税内控的“适应性原则”要求（）

A.内控制度必须每年修订

B.内控措施需随企业业务规模变化调整

C.风险应对仅处理高风险事项

D.内控覆盖所有税种

2.下列属于涉税内控“不相容岗位”的是（）

A.发票开具与税务申报

B.税务筹划与财务分析

C.税款计算与资金支付

D.税务档案保管与政策研究

3.根据《大企业税务风险管理指引》，企业应建立税务风险（）机制

A.事后整改

B.事中监控

C.全流程管理

D.定期抽查

4.下列业务中，税务风险最高的是（）

A.向一般纳税人采购原材料

B.接受税务机关的税务辅导

C.关联方交易定价偏离市场价30%

D.个体工商户定额征收

5.涉税内控“监督评价”环节的责任主体通常是（）

A.财务部门

B.税务部门

C.内部审计部门

D.业务部门

6.企业研发费用加计扣除内控的关键环节是（）

A.税款申报

B.资料归集

C.票据审核

D.成本核算

7.数电票推广后，企业发票内控需重点加强（）

A.发票领用审批

B.发票真伪查验

C.发票丢失补办

D.发票作废流程

8.跨区域涉税事项报备的内控缺失可能导致（）

A.增值税税负增加

B.企业所得税税前扣除受限

C.印花税计算错误

D.土地增值税预缴延迟

9.下列属于涉税内控“控制活动”的是（）

A.制定税务风险管理制度

B.定期开展税务政策培训

C.设置研发费用占比预警阈值

D.识别关联交易转让定价风险

10.企业税务风险“风险清单”应至少（）更新一次

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每两年

11.采购环节的增值税进项税额内控风险点是（）

A.取得合规发票

B.发票抵扣联丢失

C.供应商为小规模纳税人

D.发票备注栏填写不全

12.出口退税业务中，内控的核心是（）

A.收汇凭证管理

B.出口报关单审核

C.退税申报系统操作

D.外汇核销流程

13.企业税务内控“组织架构”设计应遵循（）

A.集权管理原则

B.分权制衡原则

C.成本最小化原则

D.效率优先原则

14.下列政策变动中，需及时调整内控措施的是（）

A.增值税税率下调

B.企业所得税税率维持不变

C.印花税税目不变

D.个人所得税起征点提高

15.涉税内控“文档管理”的要求是（）

A.电子文档即可，无需纸质备份

B.税务申报资料保存3年

C.风险评估报告永久保存

D.合同与税务相关联的资料同步归档

16.企业税务“自查”的内控作用是（）

A.替代外部税务检查

B.主动识别潜在风险

C.减轻企业税负

D.提高员工工作效率

17.转让定价文档准备的内控责任部门是（）

A.销售部门

B.财务部门

C.税务部门

D.法务部门

18.下列属于税务内控“信息系统”功能的是（）

A.自动生成纳税申报表

B.替代人工税务筹划

C.直接减免企业税款

D.替代税务机关执法

19.企业税务“合规文化”建设的核心是（）

A.高层领导重视

B.员工绩效考核

C.税务处罚案例公示

D.税务政策宣传手册

20.留抵退税政策下，企业内控需重点监控（）

A.进项税额发票认证

B.退税申请资料完整性

C.应纳税额计算

D.税款缴纳期限

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

21.企业涉税内控的“核心要素”包括（）

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

22.下列属于涉税“高风险税种”的有（）

A.增值税

B.企业所得税

C.印花税

D.车船税

23.研发费用加计扣除的内控风险点包括（）

A.研发项目边界模糊

B.费用归集口径不一致

C.缺少立项决议文件

D.人员工时记录不全

24.企业建立税务风控系统时，可设置的预警指标有（）

A.税负率偏离行业均值

B.进项税额抵扣异常

C.关联