企业管理-零申报 负申报 未开票收入 风险自查表.pptxVIP

会计实操文库企业管理-零申报?负申报?未开票收入风险自查表一、零申报风险自查表（2026严查）1.基础判断?????????企业真实无经营、无收入、无费用、无资产→可零申报企业有经营、有开票、有收款、有工资、有社保→严禁零申报新办企业超过6个月仍长期零申报→高风险预警2.税务风险点（勾选即自查）有银行流水，却增值税/企业所得税零申报有工资、社保，个税/企业所得税零申报有房租、水电、费用，却长期零申报有发票领用/开具，却零申报连续3个月以上零申报一年内累计6个月零申报1/4

会计实操文库?一般纳税人长期零进项+零销项3.后果预警? 纳入重点监控? 被要求实地核查? 限制发票领用? 纳税信用扣分? 被认定非正常户二、负申报风险自查表（进项＞销项）1.增值税负申报（留抵异常）?每月进项销项，长期负申报收入正常、毛利正常，却长期留抵进销品名不匹配，却大量抵扣取得异常凭证仍抵扣税负率显著低于行业水平2.企业所得税负申报（长期亏损）连续3年亏损仍正常经营收入增长，利润反而亏损费用/成本突增、无票、虚列毛利率、费用率异常偏离行业3.后果预警? 自劢触发稽查预警2/4????????

会计实操文库? 要求进项转出? 核查成本真实性? 补