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2026年工业互联网平台建设公司现金收支与保管管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司现金收支、保管及盘点等全流程管理，防范现金管理风险，保障公司资金安全，提高现金使用效率，结合《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》等相关法律法规及公司工业互联网平台建设运营的实际经营需求，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司总部及各分公司、子公司（含参股并实际控制的企业）所有现金收支、保管、盘点、核算及监督等管理工作。公司财务部、行政部、采购部、销售部等涉及现金业务的部门及全体相关工作人员均须严格遵守本制度规定。

第三条基本原则

合规性原则：现金收支与保管全过程严格遵守国家财经法律法规、行业规范及公司内部财务管理制度，确保现金业务合法合规。

安全性原则：建立多层级现金安全防控机制，落实现金保管、交接、盘点等环节的安全措施，杜绝现金被盗、挪用、丢失等风险。

不相容岗位分离原则：现金收付、记账、保管等岗位相互分离、相互制约，严禁一人兼任不相容岗位，形成有效的内部监督体系。

效率性原则：在保障资金安全的前提下，优化现金收支流程，缩短资金周转周期，满足工业互联网平台建设及日常经营的资金使用需求。

真实性原则：现金收支业务必须基于真实的经营活动，做到账证相符、账实相符，严禁虚列现金收支、套取现金等违规行为。

第四条术语定义

现金：指公司持有的人民币现钞，包括库存现金、备用金等，不包含银行存款、电子支付资金等非现钞类货币资金。

现金收入：指公司通过销售产品、提供服务、收取款项、收回借款、收到投资款等经营及非经营活动取得的现金。

现金支出：指公司因采购物资、支付费用、发放薪酬、偿还债务、对外投资等经营及非经营活动支付的现金。

备用金：指为满足各部门日常零星开支需求，核定限额并由指定人员保管的周转现金，分为定额备用金和非定额备用金。

现金盘点：指对公司库存现金进行实地清点、核对，确认现金账面余额与实际库存金额是否一致的管理行为。

第二章组织职责与岗位设置

第五条财务管理部门职责

公司财务部是现金收支与保管管理的归口部门，全面负责现金管理制度的制定、执行、监督及优化工作，具体履行以下职责：

制定现金收支、保管、盘点等管理细则，明确各环节操作规范和风险防控要求。

负责现金的日常收付、核算、保管工作，确保现金业务账务处理及时、准确。

核定各部门备用金限额，监督备用金的使用、核销及补充流程。

组织现金定期及不定期盘点，排查现金管理风险，处理现金盘盈、盘亏事项。

配合审计、监察等部门开展现金管理专项检查，整改现金管理中发现的问题。

第六条现金岗位设置要求

公司设置出纳岗、记账岗、复核岗等现金管理相关岗位，各岗位人员必须具备相应的财务专业能力和职业道德，持证上岗。

出纳岗负责现金收付、保管、盘点及现金日记账登记，不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

记账岗负责现金业务的账务处理，核对现金日记账与总账余额，确保账务数据准确。

复核岗负责对现金收付凭证、金额、审批手续等进行审核，确保现金收支业务合规、准确。

现金管理岗位人员实行轮岗制度，轮岗周期不超过2年，轮岗期间做好工作交接，确保现金管理工作连续、规范。

第七条相关部门职责

业务部门：负责提出现金收支申请，确保申请依据真实、完整，提供的收付凭证合法、有效，配合财务部完成现金业务核对工作。

行政部门：负责现金保管场所的安全设施配置与维护，包括保险柜、监控设备、防盗门窗等，保障现金保管环境安全。

审计部门：定期对现金收支与保管制度执行情况进行审计，识别管理漏洞，提出整改建议，监督整改落实。

第三章现金收入管理

第八条现金收入范围

公司现金收入仅限以下情形，超出范围的款项须通过银行转账等非现金方式收取：

日常零星销售业务收取的小额现金款项（单笔金额不超过规定限额）。

各部门交回的备用金结余、暂借款归还等款项。

无法通过银行转账收取的零星杂项收入，如废品变卖、违约金收取等。

经公司财务负责人审批的其他特殊情形的现金收入。

第九条现金收入操作规范

现金收入必须由出纳人员统一收取，其他人员不得擅自收取现金，严禁私设“小金库”、坐收坐支现金。

收取现金时，出纳人员须核对收款金额、收款依据，当面清点现金，确认无误后开具收款凭证，加盖“现金收讫”章，并及时登记现金日记账。

每日营业结束后，出纳人员须将当日收取的现金汇总，除留存核定的库存现金限额外，其余现金须于当日存入公司银行账户，特殊情况无法当日存款的，须经财务负责人批准，并采取必要的安全保管措施。

现金收入凭证须按顺序编号，妥善保管，作为账务处理的原始依据，不得涂改、撕毁或遗失。

第十条现金收入核对要求

记账人员每日核对现金日记账与收款凭证、银行存款缴款单，确保现金收入金额、笔数一致，做到日清月结。