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基于COSO内部控制五要素理论的A公司的往来款项内部控制现状及问题分析案例

目录

TOC\o1-3\h\u12105基于COSO内部控制五要素理论的A公司的往来款项内部控制现状及问题分析案例 1

9647第1章分析A公司的往来款项内部控制现状 1

324931.1A公司的成立和发展状况 1

148081.2A公司往来款核算和管理流程现状 3

3421.2.1A公司往来账款内容界定及核算现状 4

75641.2.2A公司往来账款管理流程 5

78181.3A公司往来款内部控制现状介绍 17

208951.1.1往来账款内部控制整体情况 17

126471.1.2往来账款内部控制具体措施 18

54761.1.3资金检查评价情况 19

215331.4本章小结 21

14804第2章A公司往来款内部控制存在的问题 21

156762.1往来款内部控制环境不完善 21

17392.1.1企业管理层对往来款重视度不高 22

67772.1.2内控执行不到位，制度建设仍需加强 22

28972.1.3企业人员体系复杂多样 22

323432.2往来款风险管理机制不健全 23

146012.3A公司内部控制活动中的问题 23

246612.1.1