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财政税收中级试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.只包括生产企业

B.包括生产企业、商业企业、个体工商户

C.只包括商业企业

D.只包括个体工商户

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.每半年

3.个人所得税的税率分为几个级距？()

A.3个

B.4个

C.5个

D.6个

4.消费税的征税对象是什么？()

A.生产环节

B.销售环节

C.进口环节

D.以上都是

5.增值税的计税依据是什么？()

A.销售收入

B.销售成本

C.销售利润

D.销售额减去进项税额

6.什么是营业税改征增值税（营改增）？()

A.将营业税改为增值税

B.将增值税改为营业税

C.将营业税和增值税合并

D.取消营业税和增值税

7.什么是企业所得税的亏损弥补？()

A.企业利润的一部分用于弥补以前年度的亏损

B.企业利润的一部分用于弥补本年度的亏损

C.企业亏损的一部分用于弥补以前年度的利润

D.企业亏损的一部分用于弥补本年度的利润

8.什么是个人所得税的专项附加扣除？()

A.专项扣除和专项附加扣除

B.专项扣除和专项附加扣除

C.专项扣除和专项附加扣除

D.专项扣除和专项附加扣除

9.什么是财政赤字？()

A.财政收入大于财政支出

B.财政收入等于财政支出

C.财政收入小于财政支出

D.财政收入和财政支出相等

10.什么是国债？()

A.政府向国际金融机构借款

B.政府向公众发行债券

C.政府向企业借款

D.政府向金融机构借款

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于财政政策工具？()

A.财政支出

B.财政收入

C.税收政策

D.货币政策

12.下列哪些属于增值税的纳税人？()

A.生产企业

B.商业企业

C.个体工商户

D.非营利组织

13.下列哪些属于企业所得税的纳税义务人？()

A.企业

B.个体工商户

C.事业单位

D.个人

14.下列哪些属于个人所得税的征收范围？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.资本利得所得

15.下列哪些属于财政收入的来源？()

A.税收收入

B.非税收入

C.政府性基金收入

D.国际援助

三、填空题(共5题)

16.增值税的基本税率为__。

17.企业所得税的纳税年度自公历__起至__止。

18.个人所得税的征收范围包括__、__、__等。

19.财政赤字是指__年度内财政收入小于财政支出的情况。

20.国债是一种由__发行的债券。

四、判断题(共5题)

21.增值税是价外税，所以增值税发票上的金额不包括增值税。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的免征额是指所有纳税人的收入中都应扣除的固定金额。()

A.正确B.错误

23.财政赤字表明国家经济状况良好，财政收入充裕。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

25.消费税只在生产、进口环节征收，不在零售环节征收。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.简述增值税的计税方法。

27.为什么我国实施营业税改征增值税（营改增）？

28.个人所得税的征收原则有哪些？

29.什么是财政赤字，它对经济有什么影响？

30.国债的作用是什么？

财政税收中级试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税的纳税人包括生产企业、商业企业、个体工商户等，因此选项B正确。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为每年，因此选项C正确。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为5个级距，因此选项C正确。

4.【答案】D

【解析】消费税的征税对象包括生产环节、销售环节和进口环节，因此选项D正确。

5.【答案】D

【解析】增值税的计税依据是销售额减去进项税额，因此选项D正确。

6.【答案】A

【解析】营业税改征增值税（营改增）是指将营业税改为增值税，因此选项A正确。

7.【答案】A

【解析】企业所得税的亏损弥补是指企业利润的一部分用于弥补以前年度的亏损，因此选项A正确。

8.【答案】A

【