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税法二核心考点试题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的一般纳税人适用的税率是多少？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

2.个人所得税中，工资、薪金所得的计税依据是什么？()

A.工资、薪金总额

B.工资、薪金总额减去五险一金

C.工资、薪金总额减去五险一金和专项附加扣除

D.工资、薪金总额减去五险一金和专项附加扣除后的余额

3.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

4.企业发生的广告费和业务宣传费支出，在计算应纳税所得额时，有哪些扣除规定？()

A.按实际发生额扣除

B.不得超过营业收入的15%扣除

C.不得超过营业收入的10%扣除

D.不得超过营业收入的5%扣除

5.个体工商户从事生产经营活动中，发生的哪些费用可以扣除？()

A.个体工商户的生活费用

B.个体工商户购买的个人消费品

C.个体工商户的日常经营费用

D.个体工商户的房屋折旧费

6.增值税专用发票有哪些基本联次？()

A.1联

B.2联

C.3联

D.4联

7.企业所得税的源泉扣缴，扣缴义务人应当依法扣缴税款，对未按照规定扣缴的，应当承担什么责任？()

A.罚款

B.追缴税款

C.罚款和追缴税款

D.没收违法所得

8.企业购买固定资产发生的进项税额可以抵扣吗？()

A.可以

B.不可以

C.部分可以

D.需要符合特定条件

9.个人所得税中，非居民个人取得的来源于我国境内的所得，哪些情况可以免征个人所得税？()

A.符合我国税收协定规定的情况

B.一次性所得不超过人民币5000元

C.在我国境内居住不满90天

D.一次性所得不超过人民币1000元

10.企业所得税的纳税地点在哪里确定？()

A.主要经营地

B.注册地

C.主要管理机构所在地

D.主管税务机关所在地

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务

12.企业所得税的税前扣除项目中，以下哪些属于应税收入？()

A.销售收入

B.利息收入

C.租金收入

D.股息收入

E.资产转让收入

13.个人所得税中，以下哪些属于应纳税所得额的调整项目？()

A.专项附加扣除

B.专项扣除

C.资产损失

D.公益性捐赠

E.依法确定的其他扣除

14.以下哪些行为构成增值税的偷税行为？()

A.虚开增值税专用发票

B.削减应纳税所得额

C.逃避税款

D.伪造账簿

E.隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

15.企业所得税的税收优惠政策中，以下哪些属于减免税优惠？()

A.税收减免

B.税收返退

C.税收优惠税率

D.税收抵免

E.税收豁免

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人适用的税率是______。

17.个人所得税的纳税义务人分为居民个人和非居民个人，居民个人在中国境内居住满______年的，为居民个人。

18.企业所得税的纳税期限为按季度预缴，年终______。

19.增值税专用发票的基本联次为______联，其中发票联和抵扣联由购货方作付款的原始凭证。

20.企业所得税的纳税地点一般以______来确定。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人的增值税税率统一为3%。()

A.正确B.错误

22.居民个人在中国境内居住满一年的，无论是否取得境内所得，均需缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的计税依据是企业的会计利润。()

A.正确B.错误

24.企业购买固定资产发生的进项税额，在符合规定条件下可以全额抵扣。()

A.正确B.错误

25.个人所得税中，工资、薪金所得的计税依据是工资、薪金总额。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：个人所得税中，哪些所得项目可以享受专项附加扣除？

28.问：企业所得税中，企业发生的哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？

29.问：什么是增