2025年医院年度审计计划书范文.docxVIP

2025年医院年度审计计划书范文

第一章编制依据与总体目标

1.1编制依据

（1）《中华人民共和国审计法》（2022修订）第3、7、18条；

（2）《卫生计生系统内部审计工作规定》（国卫财务发〔2015〕41号）；

（3）《公立医院内部控制管理办法》（国卫财务发〔2020〕31号）；

（4）《大型医院巡查工作管理办法（试行）》（国卫办医函〔2022〕281号）；

（5）省卫健委《2025年度省属公立医院绩效考核指标》；

（6）本院《章程》《三重一大决策制度》《全面预算管理制度》《采购管理办法》《合同管理办法》；

（7）2024年度内外部审计报告、巡视巡察整改台账、DRG付费异常清单、医保飞检反馈。

1.2总体目标

以“风险导向、业审融合、数字赋能、闭环整改”为原则，聚焦财务收支真实合法、业务活动合规高效、内部控制健全有效、资源绩效持续提升四大维度，全年完成18项必审项目、6项专项调查、2项风险评估更新，实现“审计覆盖率100%、重大风险揭示率100%、整改完成率≥95%、审计建议采纳率≥90%、审计数字化工具使用率100%”五项量化指标，为医院创建“国家公立医院高质量发展试点”提供监督保障。

第二章审计对象与期间

2.1审计对象

涵盖医院法人主体及所属二级单位：医疗院区（含主院区、肿瘤中心、心脑血管中心）、临床学院