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关于捐赠支出纳税调整试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时，以下哪种情况下可以全额扣除？()

A.用于教育事业的捐赠

B.用于扶贫的捐赠

C.用于购买广告的捐赠

D.用于赞助体育赛事的捐赠

2.以下哪项不属于公益性捐赠支出？()

A.用于环境保护的捐赠

B.用于社会公益事业的捐赠

C.用于购买广告的捐赠

D.用于扶贫的捐赠

3.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。这里的年度利润总额是指？()

A.企业会计利润

B.企业税前利润

C.企业税后利润

D.企业实际利润

4.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时，以下哪种情况下不得扣除？()

A.用于教育事业的捐赠

B.用于扶贫的捐赠

C.用于个人福利的捐赠

D.用于公共福利的捐赠

5.企业发生的公益性捐赠支出，超过年度利润总额12%的部分，可以结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。这里的三年是指？()

A.自然年

B.财政年度

C.会计年度

D.任意三年

6.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时，以下哪种情况下可以部分扣除？()

A.用于教育事业的捐赠

B.用于扶贫的捐赠

C.用于购买广告的捐赠

D.用于赞助体育赛事的捐赠

7.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时，以下哪种情况下可以全额扣除？()

A.用于环境保护的捐赠

B.用于社会公益事业的捐赠

C.用于赞助体育赛事的捐赠

D.用于购买广告的捐赠

8.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时，以下哪种情况下不得扣除？()

A.用于教育事业的捐赠

B.用于扶贫的捐赠

C.用于购买广告的捐赠

D.用于公共福利的捐赠

9.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时，以下哪种情况下可以全额扣除？()

A.用于教育事业的捐赠

B.用于扶贫的捐赠

C.用于购买广告的捐赠

D.用于赞助体育赛事的捐赠

10.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时，以下哪种情况下可以部分扣除？()

A.用于教育事业的捐赠

B.用于扶贫的捐赠

C.用于购买广告的捐赠

D.用于赞助体育赛事的捐赠

二、多选题(共5题)

11.根据《企业所得税法》规定，以下哪些支出可以认定为公益性捐赠支出？()

A.用于教育事业的捐赠

B.用于扶贫的捐赠

C.用于环境保护的捐赠

D.用于赞助体育赛事的捐赠

E.用于购买广告的捐赠

12.企业公益性捐赠支出在计算应纳税所得额时，需要遵循哪些原则？()

A.不得超过年度利润总额12%的部分

B.超过年度利润总额12%的部分可以结转以后三年内扣除

C.必须用于企业自身经营活动

D.可以用于个人福利

E.必须用于社会公益

13.以下哪些情况下，企业公益性捐赠支出不得在计算应纳税所得额时扣除？()

A.捐赠给外国政府

B.捐赠给外国组织的非公益性项目

C.捐赠给国内非营利组织的公益性项目

D.捐赠给企业自身的项目

E.捐赠给个人的福利

14.企业发生公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，以及超过年度利润总额12%的部分，分别如何处理？()

A.12%以内的部分全额扣除

B.12%以内的部分部分扣除

C.超过12%的部分可以结转以后三年内扣除

D.超过12%的部分不允许扣除

E.超过12%的部分可以结转以后五年内扣除

15.以下哪些情形下，企业捐赠支出可能被视为关联方交易？()

A.捐赠给关联方企业的产品

B.捐赠给关联方个人的物资

C.捐赠给关联方控制的非营利组织的资金

D.捐赠给非关联方企业的产品

E.捐赠给非关联方个人的物资

三、填空题(共5题)

16.企业公益性捐赠支出在计算应纳税所得额时，允许扣除的限额为年度利润总额的______。

17.企业公益性捐赠支出超过年度利润总额______的部分，可以结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

18.企业发生的公益性捐赠支出，用于______事业的捐赠，可以全额扣除。

19.企业捐赠支出在计算应纳税所得额时，捐赠给______的捐赠不得扣除。

20.企业公益性捐赠支出的结转扣除期限为______。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的所有捐赠支出都可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

22.企业超过年度利润总额12%的公益性捐赠支出，可以在结转后无限期扣除。()

A.正确B.错误

23.企业捐赠给个人的支出