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减税降费考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪种情况不属于减税政策？（）

A.降低企业所得税税率

B.提高增值税起征点

C.增加税收优惠项目

D.提高企业应纳税所得额

2.小规模纳税人月销售额不超过（）万元，免征增值税。

A.10

B.15

C.20

D.25

3.研发费用加计扣除政策适用于（）。

A.所有企业

B.高新技术企业

C.财务核算健全并能准确归集研发费用的企业

D.制造业企业

4.下列关于个人所得税专项附加扣除的说法，正确的是（）。

A.子女教育专项附加扣除按照每个子女每月1000元的标准定额扣除

B.继续教育专项附加扣除中，学历（学位）继续教育每月可扣除400元

C.大病医疗专项附加扣除在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除

D.以上说法都正确

5.企业安置残疾人员所支付的工资，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的（）加计扣除。

A.50%

B.100%

C.150%

D.200%

6.增值税小规模纳税人减按（）征收率征收增值税。

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

7.对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按（）计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

A.25%

B.50%

C.75%

D.100%

8.自2020年3月1日至12月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，（）增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，（）预缴增值税。

A.免征；免征

B.减按1%征收；减按1%预缴

C.减按2%征收；减按2%预缴

D.按照3%征收；按照3%预缴

9.下列属于减税降费政策目标的是（）。

A.增加财政收入

B.促进经济增长

C.调节收入分配

D.以上都是

10.关于税收优惠政策的实施期限，以下说法正确的是（）。

A.一般为长期有效

B.大部分有明确的起止时间

C.由企业自行决定享受期限

D.只在特定年份有效

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.以下属于减税降费政策措施的有（）。

A.降低增值税税率

B.扩大企业所得税优惠范围

C.提高出口退税率

D.取消部分行政事业性收费

2.小规模纳税人享受免征增值税政策，需要满足的条件包括（）。

A.月销售额未超过10万元

B.季度销售额未超过30万元

C.属于增值税小规模纳税人

D.纳税申报正常

3.企业所得税的税收优惠方式有（）。

A.免税收入

B.减计收入

C.加计扣除

D.加速折旧

4.个人所得税专项附加扣除包括（）。

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

5.以下哪些行业可以享受相关减税降费政策优惠（）。

A.制造业

B.交通运输业

C.现代服务业

D.农林牧渔业

6.关于增值税小规模纳税人征收管理，下列说法正确的有（）。

A.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税

B.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，可选择按小规模纳税人纳税

C.小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定

D.小规模纳税人实行简易征税办法

7.减税降费政策对企业的积极影响包括（）。

A.减轻企业负担

B.增加企业现金流

C.促进企业扩大生产经营

D.提高企业竞争力

8.以下属于税收优惠备案类的有（）。

A.企业所得税优惠备案

B.增值税免税备案

C.消费税减免备案

D.资源税减免备案

9.关于减税降费政策的宣传方式，常见的有（）。

A.税务网站发布政策解读

B.举办政策宣讲会

C.利用社交媒体宣传

D.在办税服务厅张贴海报

10.减税降费政策实施过程中可能面临的问题有（）。

A.政策知晓度不高

B.部分企业享受政策困难

C.财政收支压力增大

D.政策执行存在偏差

三、判断题（每题2分，共10题）

1.减税降费就是简单地降低税率和减少收费项目。（）

2.所有企业都能享受研发费用加计扣除政策。（）

3.小规模纳税人季度销售额超过30万元，就不能享受免征增值税政策。（）

4.个人所得税专项附加扣除信息需纳税人自行申