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2017年预算编制培训沟通会财务部???部门：策划及品牌公关部1大家好

2Part1目录1预算编制方法和规则22016年实际执行情况32017年预算编制模板4预算指标设置2

3Part1预算编制方法和规则没有行动方案，预算就是数字游戏！3

4预算编制方法和规则1.谁做事、谁花钱、谁编制预算；2.行动方案是业务路径，预算是资源路径，先有业务路径才有资源路径；3.行动方案需要有细项，发生时间，发生次数，发生费用标准；1、根据上年费用清单，评估上年的每个支出项目是否必要，先剔除在预算期内不再发生的项目及金额；2、上年的每个支出项目在下一年度是否仍有继续进行，是否以成本、效益最大化的方式实施；3、列出增加的业务行为及其数量、金额，评估增加的理由和合理性；1、要求对预算项目说明编制理由和计算依据，项目开展的必要性、合理性；2、在零基预算结果基础上，再提供历史数据供其分析、查漏补缺。4

5Part1预算编制方法和规则这些规则你了解吗？重要项目预算投入先批准后实施；其他项目进行总额控制；同一项目内结转；不同项目内结转；调整的原因；影响因素；目标变化；5

6Part1目录1预算编制方法和规则22016年实际执行情况32017年预算编制模板4预算指标设置6

716年1-9月实际执行情况-部门费用7

8Part1目录1预算编制方法和规则22016年实际执行情况32017年预算编制模板4